王麗紅
于2022-02-18 08:35發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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回答
你好老師在嗎
于2022-02-18 17:11:57發(fā)布
回答一般是要在所屬期的時候再計提的，不過這個也看個人的做帳習(xí)慣的，有的是預(yù)交的時候就直接計提了也可以的。
于2022-02-18 17:15:46發(fā)布
追問建筑行業(yè)的賬是不是要先預(yù)繳啊
于2022-02-18 17:31:39發(fā)布
回答建筑行業(yè)異地項目的都需要先預(yù)交的。
于2022-02-18 19:39:56發(fā)布
追問按7%預(yù)繳，但實際按5％交的，這樣有余額，該怎么做分錄處理
于2022-02-19 17:56:43發(fā)布
回答可以按照5%計提稅金及附加，多交的在應(yīng)交稅費(fèi)借方掛著，后期留抵。
于2022-02-19 21:53:31發(fā)布
追問那借貸不平衡了，請問老師后期留抵是啥意思，我不懂
于2022-02-20 10:51:53發(fā)布
回答沒有不平衡的，只是應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅是借方余額2%的稅額，借方表示多交的。
于2022-02-20 13:02:31發(fā)布
追問那多交了怎么辦啊，怎么做賬務(wù)處理
于2022-02-21 13:59:26發(fā)布
回答比如預(yù)交了7 借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅等 7 貸：銀行存款 7 按照5計提 借：稅金及附加 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅等 5 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅科目最后的余額就是借方減去貸方的2 應(yīng)交稅費(fèi)在借方表示你們多交的
于2022-02-21 21:11:21發(fā)布
追問這個我知道，就是這多余的2我不曉得怎么做賬務(wù)處理
于2022-02-21 21:12:14發(fā)布
追問多交了2%的稅又不能退稅，那不是不會平衡嗎
于2022-02-22 16:55:13發(fā)布
回答后期如果你需要再交7的稅，你按照7計提借：稅金及附加 7貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅等 7 抵了借方的2 之后就是你們申報表上世紀(jì)需要繳納的5了。
于2022-02-24 12:55:17發(fā)布
追問好的，感謝老師
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