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老師，您好，有個問題想咨詢一下，一般納稅人，收到高速通行費(fèi)發(fā)票，通行時間是2月，開票時間是3月，2月要做賬嗎？2月3月分別怎么做賬？收到發(fā)票時還沒有勾選，是計入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額嗎？待認(rèn)證和待抵扣什么時候用，繳納增值稅時，抵扣進(jìn)項，怎么寫分錄？每月底計提了增值稅和地方附加等稅，需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？如果當(dāng)月的進(jìn)項稅額不抵扣，該怎么寫分錄？

肖宏偉

于2024-03-19  12:36發(fā)布164人瀏覽

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可以記在3月的，當(dāng)月抵扣的話直接計入進(jìn)項稅額科目，當(dāng)月不抵扣的計入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，等到抵扣的時候轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額。

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