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老師，請(qǐng)問(wèn)下去年暫估了原材料，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)沒開回全部發(fā)票184000，只開回32000元補(bǔ)交所得稅3900元，這樣做分錄可以嗎？就是應(yīng)付賬款--暫估、多計(jì)的成本的不知怎么沖賬？你看下下面的分錄要怎么更正？ 補(bǔ)交時(shí)：1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 2、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，3、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 開回32000元發(fā)票時(shí)：1、借：應(yīng)付賬款---暫估184000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金32000 以前年度損益調(diào)整152000 2、借：以前年度損益調(diào)整152000元，貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)152000

馮磊

于2024-06-03  13:58發(fā)布170人瀏覽

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