劉麗娟
于2024-07-05 17:27發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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回答
年底調(diào)整三級科目沒有余額：借 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
——出口退稅
——進項稅額轉(zhuǎn)出
——轉(zhuǎn)出多交增值稅
借或貸 應交稅費——未交增值稅（借方合計與貸方合計之差）
貸 應交稅費——應交增值稅——進項稅額
——已交稅金
——轉(zhuǎn)出未交增值稅
——減免稅款
于2024-07-11 09:22:26發(fā)布
追問陳老師：麻煩問一下本季度計提所得稅時需要彌補去年虧損，是計提所得稅前就需要把應納所得稅額減掉補虧的部分再計提本季度所得稅嗎？要是不減補虧部分直接計提的話跟電子稅務局所得稅金額不一致了。急！麻煩老師幫忙
于2024-07-11 11:10:14發(fā)布
追問不好意思稱呼錯了楊老師，麻煩解答一下謝謝啦
于2024-08-08 10:39:46發(fā)布
回答
賬上計提所得稅的時候一般是先不考慮彌補虧損的部分的，等后期計提和繳納的金額不一致再做相應的調(diào)整
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