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于2024-07-09 15:27發(fā)布46人瀏覽
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楊楠| 官方答疑老師
已解答:161389個問題
學員你好,我是來自會計教練的答疑老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?
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金牌答疑老師解答
回答
每月根據(jù)每月進銷項的差額做結(jié)轉(zhuǎn),沒有勾選的不計入進項稅額,計入應(yīng)交稅費-待認證進項稅額,月末不結(jié)轉(zhuǎn)
進項大于銷項 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
銷項大于進項的 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 應(yīng)交稅費-未交增值稅
最后看未交增值稅的余額,借方月表示累計留底的金額,如果是貸方余額表示應(yīng)交的稅額。
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