吳玉珍
于2024-09-09 10:26發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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學員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？
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需要抵銷，因為母公司在生產相關產品或提供服務時已經產生并計入了相關成本費用，而提供給子公司時，子公司還要再計一次費用，因此需要抵銷重復的成本費用和增加的利潤。
借：營業(yè)收入（母公司）
貸：管理費用（子公司）
于2024-09-16 15:57:45發(fā)布
追問那抵消之后這個損益是永遠不會實現(xiàn)了嗎，母公司賣給子公司的存貨，子公司賣出去之后損益還能實現(xiàn)呢，這個管理費用還有實現(xiàn)損益的可能嗎，還是永遠不會實現(xiàn)損益了，存貨第二年實現(xiàn)損益就不用調減了，那這個管理費用每年都要去調減嗎，請幫我跟存貨區(qū)分一下
于2024-09-18 17:20:51發(fā)布
回答
抵消是在合并報表上，不影響母子公司各自的賬務。
于2024-09-18 20:39:21發(fā)布
追問我的意思是存貨這種損益是能夠實現(xiàn)的，東西賣了利潤就實現(xiàn)了，那么收取管理費用這個怎么去實現(xiàn)損益，總不能也賣了吧，還是收取管理費用這個損益永遠也實現(xiàn)不了
于2024-09-19 15:22:14發(fā)布
回答
賣出的話，對母公司是收入，子公司是支出，相互抵消后，合并報表上就不體現(xiàn)這筆業(yè)務的收支的，還是那一批存貨。
于2024-09-21 09:16:42發(fā)布
追問我意思是收取子公司的管理費用（就收個成本）合并報表分錄是借營業(yè)收入 袋管理費用。合并報表調減收入和費用，每一年都要這么做嗎，會不會哪一年收益實現(xiàn)了不用調整這個收入和費用了呢
于2024-09-24 14:17:53發(fā)布
回答
合并報表是不考慮對外出售比例的。
于2024-09-24 21:17:39發(fā)布
追問我現(xiàn)在說的是收取管理費用啊，又不是在說存貨，你怎么說出售比例了呢，我們現(xiàn)在就談收取管理費用這個事情可以嗎，這個管理費用就是一直要做抵消分錄嗎，會不會子公司哪天損益實現(xiàn)了，我不用做管理費用這筆抵消分錄了
于2024-09-25 14:30:07發(fā)布
回答
需要抵消掉一個的,要不就重復記收入了。
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