向**
于2024-10-30 11:54發(fā)布
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楊楠| 官方答疑老師
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學(xué)員你好，我是來自會計教練的答疑老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？
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回答
賬上做固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)-原值
根據(jù)出售的價格 借：銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
再將固定資產(chǎn)清理的余額轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目，這個科目借方表示處置損失，貸方表示處置收益。
于2024-11-02 16:43:59發(fā)布
追問那收到的1198.40元錢需要做借:固定資產(chǎn)清理 1198.40 貸:營業(yè)外收入 1198.40 收到的這1198.40元需要繳納增值稅嗎？應(yīng)該怎么繳納，謝謝老師！
于2024-11-04 09:21:02發(fā)布
回答
不需要了，繳納企業(yè)所得稅。
于2024-11-04 17:13:28發(fā)布
追問老師:您好!我這固定資產(chǎn)清理都是虧損的，收到的報廢款還要繳企業(yè)所得稅，不是收到款時做借:庫存現(xiàn)金，貸:固定資產(chǎn)清理嗎直接
于2024-11-04 17:15:43發(fā)布
追問就可以了，怎么還有企業(yè)所得稅要繳。
于2024-11-06 14:54:37發(fā)布
回答
固定資產(chǎn)清理借方大于貸方不需要交企業(yè)所得稅，貸方大于借方需要交企業(yè)所得稅。
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