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在匯算清繳時,有一個地方“年應(yīng)納稅所得額不超過300萬”,這個數(shù)據(jù)看哪個科目,本年利潤嗎?還是利潤分配—未分配利潤?

sun

于2024-11-17  20:51發(fā)布124人瀏覽

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這個年應(yīng)納稅所得額,這個指的是稅法上的稅收利潤,是在咱們會計利潤的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)增調(diào)減后的利潤。

咱們申報企業(yè)所得稅匯算清繳的  先填寫會計利潤,這個會計利潤,咱們可以去看12月份利潤表的利潤總額本年累計金額;

然后填寫完以后,如果你們公司沒有調(diào)整的項目,此時你們的會計利潤等于稅收利潤,也就是等于年度應(yīng)納稅所得額;如果你們存在調(diào)整的項目,根據(jù)調(diào)整的項目填寫對應(yīng)的調(diào)整明細(xì)表,此時你們的也就是在你們原來的會計利潤上上調(diào)增項目,減去調(diào)減項目后的金額方為你們的年度應(yīng)納稅所得額,也就是在咱們說稅收利潤。

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