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作為一個(gè)財(cái)務(wù)人員，在工作中可能會(huì)遇到各種問(wèn)題，遇到問(wèn)題時(shí)資深會(huì)計(jì)人員知道如何解決新手小白卻不知道，關(guān)于計(jì)提發(fā)放工資的詳細(xì)分錄怎么做的這個(gè)問(wèn)題，小編覺(jué)得會(huì)有新手小白不知道怎么解決這個(gè)問(wèn)題，不知道的也沒(méi)關(guān)系，小編這篇文章就是幫助新手小白解決這個(gè)問(wèn)題的。

作為一個(gè)財(cái)務(wù)人員，在工作中可能會(huì)遇到各種問(wèn)題，遇到問(wèn)題時(shí)資深會(huì)計(jì)人員知道如何解決新手小白卻不知道，關(guān)于計(jì)提發(fā)放工資的詳細(xì)分錄怎么做的這個(gè)問(wèn)題，小編覺(jué)得會(huì)有新手小白不知道怎么解決這個(gè)問(wèn)題，不知道的也沒(méi)關(guān)系，小編這篇文章就是幫助新手小白解決這個(gè)問(wèn)題的。

1問(wèn)：開(kāi)普通發(fā)票要注意些什么?

答：有沒(méi)有收到收票方正確的納稅識(shí)別號(hào)、商品信息要準(zhǔn)確，發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。

2問(wèn)：臨時(shí)工和小時(shí)工用不用申報(bào)全員個(gè)稅?

答：金稅三期下，無(wú)論是否繳納個(gè)稅，一律在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)全員申報(bào)。

3問(wèn)：企業(yè)承擔(dān)給職工交的五險(xiǎn)該怎么做分錄?

答：

計(jì)提時(shí)：

借 管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用-社保等

貸 應(yīng)付職工薪酬/-社保

繳納

借 應(yīng)付職工薪酬/-社保

貸 銀行存款

再問(wèn)：企業(yè)給職工購(gòu)買(mǎi)的補(bǔ)充工傷和健康保險(xiǎn)該怎么做分錄，允許扣除嗎?

答：

借 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-工傷保險(xiǎn)/健康保險(xiǎn)

貸 應(yīng)付職工薪酬

借 應(yīng)付職工薪酬

貸 銀行存款

稅法規(guī)定范圍內(nèi)可以稅前扣除。

4問(wèn)：生產(chǎn)型企業(yè)，籌建期無(wú)形資產(chǎn)(土地)要攤銷(xiāo)嗎?如果攤銷(xiāo)，費(fèi)用是進(jìn)什么時(shí)候科目? 在建工程? 管理費(fèi)用?

答：需要攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)時(shí)入管理費(fèi)用。

5問(wèn)：加油票 也要寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)嗎?

答：如果發(fā)票有納稅人識(shí)別號(hào)是要的，沒(méi)有這欄可以不用。

6問(wèn)：專(zhuān)項(xiàng)發(fā)票可不可以只開(kāi)什么一批和金額?

答：不可以。

7問(wèn)：購(gòu)貨發(fā)票比貨物先到， 如何處理?

答：可以先不做賬。

8問(wèn)：計(jì)提發(fā)放工資的詳細(xì)分錄怎么做?含社保，個(gè)稅?

答：

計(jì)提工資:

借 管理(銷(xiāo)售)費(fèi)用-工資(應(yīng)發(fā))

貸 借應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā))

發(fā)工資:

借 應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā))

貸 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(個(gè)人部分)，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款(實(shí)發(fā))

計(jì)提社保公積金:

借 管理(銷(xiāo)售)費(fèi)用-社保/公積金(公司部分)

貸 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(公司部分)

繳款社保公積金:

借 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金，應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(個(gè)人部分)

貸 銀行存款

繳個(gè)稅：

借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

貸 銀行存款

9問(wèn)：餐費(fèi)、住宿費(fèi)我們計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎?

答：不可以抵扣

10問(wèn)：應(yīng)交增值稅的科目如何使用。做收入時(shí)應(yīng)該放在應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅，還是已交稅金，這幾個(gè)科目有什么區(qū)別，整個(gè)流程該怎么做分錄?

答：

銷(xiāo)售時(shí):

借 應(yīng)收賬款/銀行存款

貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

購(gòu)進(jìn)材料時(shí):

借 原材料，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，

貸 銀行存款/應(yīng)付賬款

繳納稅金時(shí):

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸 銀行存款

如果本月有稅金沒(méi)有繳:

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

計(jì)提發(fā)放工資的詳細(xì)分錄怎么做，小編已經(jīng)像大家介紹完畢了，會(huì)計(jì)分錄依然是我們學(xué)習(xí)當(dāng)中的重點(diǎn)，如果你想了解更多的分錄可以點(diǎn)擊下方的鏈接，馬上觀看巧學(xué)會(huì)計(jì)分錄課程!

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