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進(jìn)項(xiàng)稅的相關(guān)賬務(wù)問題一直是我們財(cái)務(wù)人員的比較關(guān)注的話題，很多財(cái)務(wù)新手遇到相關(guān)賬務(wù)問題的時候都很頭大。為此小編幫助大家整理了進(jìn)項(xiàng)稅怎么補(bǔ)做待抵扣，就在下文中，有想要了解詳情的會計(jì)小伙伴快去看看吧，對以后的會計(jì)工作是很有幫助的哦。

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進(jìn)項(xiàng)稅如何補(bǔ)做待抵扣

在實(shí)際操作中,其實(shí)發(fā)生做賬與認(rèn)證不同期的情況,其實(shí)是很正常的,當(dāng)然,一般為了省麻煩,最好不要不跨期.如果跨期了,自己記賬記清楚,說得清楚是怎么回事就可以了.但是納稅申報(bào)的時候,就不能按賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫了,而是實(shí)際認(rèn)證的金額. 一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票以及其他需要認(rèn)證抵扣的發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起一吧0日內(nèi)認(rèn)證,否則,不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額. 進(jìn)口貨物:一般納稅人取得海關(guān)完稅憑證,應(yīng)當(dāng)在開具之日起90日內(nèi)后的第一個納稅申報(bào)期結(jié)束以前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣,逾期不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;一般納稅人取得二0一0年一月一日以后開具的海關(guān)收款書,應(yīng)在開具之日起一吧0日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對,實(shí)行"先比對后抵扣".納稅人取得二009年一二月三一日以前開具的增值稅扣稅憑證,仍按原規(guī)定執(zhí)行. 小規(guī)模納稅人不允許抵扣。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額怎么作分錄

取得增值稅抵扣憑證時:

借: 應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款

抵扣時:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

以上就是進(jìn)項(xiàng)稅怎么補(bǔ)做待抵扣的詳細(xì)介紹，大家有沒有學(xué)會呢。沒有學(xué)會的小伙伴沒有關(guān)系的，點(diǎn)擊下方的鏈接里邊有更多更詳細(xì)的相關(guān)視頻課程講解，還有免費(fèi)的相關(guān)資料可以拿哦。

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