用戶注冊(cè)

小編最近收到小伙伴們的一些問題，大多都是關(guān)于所得稅的，那么今天小編就關(guān)于計(jì)提交所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做這個(gè)問題給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，想要了解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，歡迎大家前來閱讀!

小編最近收到小伙伴們的一些問題，大多都是關(guān)于所得稅的，那么今天小編就關(guān)于計(jì)提交所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做這個(gè)問題給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，想要了解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，歡迎大家前來閱讀!

計(jì)提所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

涉及到遞延所得稅的：

計(jì)提時(shí)

借：所得稅費(fèi)用

遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

遞延所得稅負(fù)債(或借方)

繳納時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額-彌補(bǔ)以前年度虧損

當(dāng)期所得稅(應(yīng)交所得稅)=應(yīng)納稅所得額×當(dāng)期適用稅率

遞延所得稅費(fèi)用(或收益)

=(期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))

=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅

通過上述的闡述，看了計(jì)提交所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做后，還有什么疑問的，可以點(diǎn)擊下方鏈接，來免費(fèi)學(xué)習(xí)有關(guān)所得稅的相關(guān)課程視頻，可以更好的幫助小伙伴們理解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)!

速來!限免聽稅法基礎(chǔ)課程

干貨!限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)取稅法匯總資料包啦!

延伸閱讀：

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅計(jì)算方法

代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做