用戶注冊(cè)

身為出納，你有沒有遇到過(guò)這種情況?當(dāng)你準(zhǔn)備下班時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)忽然問(wèn)你銀行的賬戶余額;當(dāng)你準(zhǔn)備吃飯時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)忽然問(wèn)你資金流向;當(dāng)你準(zhǔn)備睡覺時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)又忽然問(wèn)你支出金額。這時(shí)，不厭其煩的你一遍遍的打開電腦進(jìn)行查詢，然后逐一回復(fù)。其實(shí)你本可以不用這么麻煩，只要下班前給領(lǐng)導(dǎo)發(fā)一張資金日?qǐng)?bào)表內(nèi)容就全部都能解決了，下面小編就為大家詳細(xì)的整理了一下這些內(nèi)容。

身為出納，你有沒有遇到過(guò)這種情況?當(dāng)你準(zhǔn)備下班時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)忽然問(wèn)你銀行的賬戶余額;當(dāng)你準(zhǔn)備吃飯時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)忽然問(wèn)你資金流向;當(dāng)你準(zhǔn)備睡覺時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)又忽然問(wèn)你支出金額。這時(shí)，不厭其煩的你一遍遍的打開電腦進(jìn)行查詢，然后逐一回復(fù)。其實(shí)你本可以不用這么麻煩，只要下班前給領(lǐng)導(dǎo)發(fā)一張資金日?qǐng)?bào)表內(nèi)容就全部都能解決了，下面小編就為大家詳細(xì)的整理了一下這些內(nèi)容。

一、什么是資金日?qǐng)?bào)表?

其實(shí)所謂的資金日?qǐng)?bào)表，就是反映現(xiàn)金和銀行存款科目在當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報(bào)表。說(shuō)白了就是通過(guò)查看資金日?qǐng)?bào)，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當(dāng)日的余額。而領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)查看這些資金信息，會(huì)了解資金的運(yùn)作方向，以及確定下一步計(jì)劃，因此現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的作用不容忽視。

二、摘要的細(xì)節(jié)問(wèn)題

一張完整的資金日?qǐng)?bào)表，單單有金額還是不夠的。因?yàn)榻痤~只能表示收支的量，無(wú)法體現(xiàn)收支的諸多方向，所以摘要就顯得尤為重要了。例如本日收入里可以寫“收到甲公司回款”“收到乙公司付息”等;本日支出可以寫“支付丙公司材料費(fèi)”“支付銀行利息”等。這樣資金的來(lái)去方向就會(huì)一目了然。

三、資金的收支公式

資金日?qǐng)?bào)縱向分為三大部分：本日收入，本日支出，本日余額。一般企業(yè)會(huì)有很多賬戶，例如基本賬戶，一般賬戶等，但是這些賬戶基本上都不會(huì)選擇同一家銀行，因此編制資金日?qǐng)?bào)表時(shí)一定要細(xì)分銀行。最后填上的金額一定要滿足這個(gè)公式：

上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額

在進(jìn)行資金日?qǐng)?bào)表編制時(shí)，還需要注意一點(diǎn)，雖然企業(yè)收支的資金大多數(shù)都是銀行里的現(xiàn)錢，但是有兩種情況需要單獨(dú)列出：一是企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，因?yàn)榇笾行推髽I(yè)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金用得比較少，所以平日里沒有發(fā)生大變化的情況下，庫(kù)存現(xiàn)金不用特意變更，只需要定期盤點(diǎn)后填寫即可;另一個(gè)是票據(jù)，企業(yè)收到的票據(jù)大多數(shù)都是承兌匯票，這個(gè)也需要縱向單獨(dú)列出，它可以不加入本日余額中，但需要單獨(dú)算在本日票據(jù)余額里。

因此小編今天為大家整理的關(guān)于資金日?qǐng)?bào)表內(nèi)容的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)了，歡迎關(guān)注我們咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多會(huì)計(jì)全方位培訓(xùn)禮包以及名師微信一對(duì)一答疑。