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身為出納，你有沒有遇到過這種情況?當你準備下班時，領(lǐng)導忽然問你銀行的賬戶余額;當你準備吃飯時，領(lǐng)導忽然問你資金流向;當你準備睡覺時，領(lǐng)導又忽然問你支出金額。這時，不厭其煩的你一遍遍的打開電腦進行查詢，然后逐一回復。其實你本可以不用這么麻煩，只要下班前給領(lǐng)導發(fā)一張資金日報表內(nèi)容就全部都能解決了，下面小編就為大家詳細的整理了一下這些內(nèi)容。

身為出納，你有沒有遇到過這種情況?當你準備下班時，領(lǐng)導忽然問你銀行的賬戶余額;當你準備吃飯時，領(lǐng)導忽然問你資金流向;當你準備睡覺時，領(lǐng)導又忽然問你支出金額。這時，不厭其煩的你一遍遍的打開電腦進行查詢，然后逐一回復。其實你本可以不用這么麻煩，只要下班前給領(lǐng)導發(fā)一張資金日報表內(nèi)容就全部都能解決了，下面小編就為大家詳細的整理了一下這些內(nèi)容。

一、什么是資金日報表?

其實所謂的資金日報表，就是反映現(xiàn)金和銀行存款科目在當日借貸方發(fā)生額及余額情況的報表。說白了就是通過查看資金日報，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當日的余額。而領(lǐng)導通過查看這些資金信息，會了解資金的運作方向，以及確定下一步計劃，因此現(xiàn)金日報表的作用不容忽視。

二、摘要的細節(jié)問題

一張完整的資金日報表，單單有金額還是不夠的。因為金額只能表示收支的量，無法體現(xiàn)收支的諸多方向，所以摘要就顯得尤為重要了。例如本日收入里可以寫“收到甲公司回款”“收到乙公司付息”等;本日支出可以寫“支付丙公司材料費”“支付銀行利息”等。這樣資金的來去方向就會一目了然。

三、資金的收支公式

資金日報縱向分為三大部分：本日收入，本日支出，本日余額。一般企業(yè)會有很多賬戶，例如基本賬戶，一般賬戶等，但是這些賬戶基本上都不會選擇同一家銀行，因此編制資金日報表時一定要細分銀行。最后填上的金額一定要滿足這個公式：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

在進行資金日報表編制時，還需要注意一點，雖然企業(yè)收支的資金大多數(shù)都是銀行里的現(xiàn)錢，但是有兩種情況需要單獨列出：一是企業(yè)的庫存現(xiàn)金，因為大中型企業(yè)對庫存現(xiàn)金用得比較少，所以平日里沒有發(fā)生大變化的情況下，庫存現(xiàn)金不用特意變更，只需要定期盤點后填寫即可;另一個是票據(jù)，企業(yè)收到的票據(jù)大多數(shù)都是承兌匯票，這個也需要縱向單獨列出，它可以不加入本日余額中，但需要單獨算在本日票據(jù)余額里。

因此小編今天為大家整理的關(guān)于資金日報表內(nèi)容的相關(guān)知識點了，歡迎關(guān)注我們咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多會計全方位培訓禮包以及名師微信一對一答疑。