發(fā)布時(shí)間:2021-08-20 15:26來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)跨年發(fā)票可以簡(jiǎn)單理解為發(fā)票的開具時(shí)間是上一年,但是報(bào)銷和做賬時(shí)間都在次年的發(fā)票,那么對(duì)于小規(guī)模企業(yè)而言,跨年的普通發(fā)票是否可以作廢?回答是可以的,系統(tǒng)是可以的。那么具體是怎么操作的呢?接下來就一起來看看小規(guī)模企業(yè)跨年的普通發(fā)票能否作廢吧!
跨年發(fā)票可以簡(jiǎn)單理解為發(fā)票的開具時(shí)間是上一年,但是報(bào)銷和做賬時(shí)間都在次年的發(fā)票,那么對(duì)于小規(guī)模企業(yè)而言,跨年的普通發(fā)票是否可以作廢?回答是可以的,系統(tǒng)是可以的。那么具體是怎么操作的呢?接下來就一起來看看小規(guī)模企業(yè)跨年的普通發(fā)票能否作廢吧!
可以的,系統(tǒng)是可以的。
1、當(dāng)月的話,追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開,在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣;
2、跨月的話,
普票:需要開具紅票,對(duì)方已入賬的紅票給對(duì)方,要是沒有入賬追回發(fā)票所有聯(lián)次作廢重開,在發(fā)票所有聯(lián)次表上作廢字樣,紅票可以不給對(duì)方。
專票,一般沒有認(rèn)證開票方申請(qǐng)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,認(rèn)證后是認(rèn)證方也就是購(gòu)買方申請(qǐng)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》。申請(qǐng)后開票方開具紅字發(fā)票,是否收回原票同普票;
3、電子發(fā)票及時(shí)沒有跨月也只可以紅沖,但不用收回原票。
1.發(fā)票作廢適用于銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止的情形,當(dāng)企業(yè)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián),且時(shí)間未超過銷售方開票當(dāng)月的,銷售方未抄稅且未記賬,購(gòu)買方未認(rèn)證:或認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”“增值稅專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符” 的,可以進(jìn)行發(fā)票作廢,重新開具。
2.紅沖適用于不符合發(fā)票作廢條件的,或發(fā)生銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的情形。
跨年費(fèi)用發(fā)票分錄:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:庫存現(xiàn)金
計(jì)算多交的企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益
結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益
看了小規(guī)模企業(yè)跨年的普通發(fā)票能否作廢后,如果還有疑惑的小伙伴們可以看看發(fā)票開具作廢紅沖的免費(fèi)視頻課程哦!不僅如此,還有名師總結(jié)的整理55頁發(fā)票問題的資料包,還有我們的內(nèi)部學(xué)員的資料一起免費(fèi)送哦!機(jī)會(huì)難得,快來看看吧!
版權(quán)聲明:
* 凡會(huì)計(jì)教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個(gè)人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)?jiān)谖闹酗@著位置標(biāo)注“原文來源:會(huì)計(jì)教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護(hù)條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時(shí)更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號(hào)