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現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，是反映一家公司在一定時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動(dòng)態(tài)狀況的報(bào)表。通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 因此為了各位會(huì)計(jì)人員能夠了解更多的賬務(wù)內(nèi)容，小編就為大家整理了一些現(xiàn)金流量因素的相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，是反映一家公司在一定時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動(dòng)態(tài)狀況的報(bào)表。通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 因此為了各位會(huì)計(jì)人員能夠了解更多的賬務(wù)內(nèi)容，小編就為大家整理了一些現(xiàn)金流量因素的相關(guān)內(nèi)容。

問：現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量時(shí)，其中的"其他"項(xiàng)目，可填報(bào)哪些內(nèi)容?

答：在補(bǔ)充資料中專設(shè)"其他"項(xiàng)目是特定地用于表現(xiàn)“非經(jīng)營活動(dòng)”使“經(jīng)營性項(xiàng)目”受到影響的業(yè)務(wù)，其金額可以精確得到。“其他”項(xiàng)目包括但不限于下列事項(xiàng)：

1.權(quán)益結(jié)算的股份支付;

2.金額較小的盤盈(不作為差錯(cuò)更正而作為本期損益處理);

3.將無法支付的往來款項(xiàng)，確認(rèn)為營業(yè)外收支;

4.接受的非貨幣性捐贈(zèng);

5.本期由遞延收益"轉(zhuǎn)入當(dāng)期收入的政府補(bǔ)助;

6.已計(jì)提尚未使用的專項(xiàng)儲備;

7.根據(jù)訴訟進(jìn)程計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債。

影響現(xiàn)金流量的因素：

現(xiàn)金各項(xiàng)目與非現(xiàn)金各項(xiàng)目之間的增減變動(dòng)，會(huì)影響現(xiàn)金流量凈額的變動(dòng)。

我們可以利用理財(cái)策略、營銷手段影響現(xiàn)金流收付的發(fā)生時(shí)間，具體方法包括：加快貨款回收，清理資金占用，延長采購付款期限，通過關(guān)聯(lián)方代墊費(fèi)用支出等方式。這種方法也可以與現(xiàn)金流量表分類的選擇結(jié)合使用。