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對(duì)于費(fèi)用已發(fā)生，但是還沒有收到發(fā)票的情況，企業(yè)也需要進(jìn)行賬務(wù)處理，一般就是先做預(yù)付款處理，會(huì)計(jì)教練小編為大家詳細(xì)的總結(jié)了費(fèi)用已發(fā)生但還未收到發(fā)票怎么做賬的問題，希望可以對(duì)大家有所幫助，接下來就一起跟著小編來看一下吧!

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費(fèi)用已發(fā)生但還未收到發(fā)票賬務(wù)處理

1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理。

出納根據(jù)會(huì)計(jì)做的會(huì)計(jì)憑證,登記日記賬,做銀行支出。

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、收到發(fā)票,材料驗(yàn)收入庫后.

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:預(yù)付賬款

增值稅發(fā)票賬務(wù)處理:

如果不隔月,是要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統(tǒng)中作廢并重新開具正確的發(fā)票給你方,賬務(wù)按正常的程序進(jìn)行處理。

如果隔月,你方也要將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還銷售方,并出具拒收證明加蓋單位公章,由對(duì)方持拒收證明和紅字申請(qǐng)單去對(duì)方主管局申請(qǐng)紅字通知單,并根據(jù)紅字通知單開具紅字發(fā)票,再重新開具正確的發(fā)票給你方。

由于你方在上月已收到貨,所以賬務(wù)上應(yīng)作暫估入庫,次月紅沖,收到重新開具的發(fā)票后按正常的程序進(jìn)行處理。

發(fā)票入賬和認(rèn)證并無必然的先后順序,只是在賬務(wù)上處理略有不同.如果先入賬,而發(fā)票當(dāng)月未認(rèn)證,"稅額"可以記入"其他應(yīng)收款"或者樓上說的"其他應(yīng)付款",如果先認(rèn)證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到后再入賬(不隔月時(shí))。

關(guān)于費(fèi)用已發(fā)生但還未收到發(fā)票怎么做賬的內(nèi)容，想必大家已經(jīng)認(rèn)真的看完了，那么現(xiàn)在就豁然開朗了吧，如果大家還有什么疑惑，就趕緊點(diǎn)擊下面的鏈接哦，限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)發(fā)票實(shí)操匯總資料包。

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