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一般來說企業(yè)的紅字發(fā)票就對應(yīng)企業(yè)上個月的藍(lán)字發(fā)票，所以需要對企業(yè)上個月已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理，不清楚的小伙伴們不要擔(dān)心，會計教練小編專門為大家總結(jié)了購方收到紅字發(fā)票如何入賬的問題，大家一起來看一下吧!

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購方收到紅字發(fā)票賬務(wù)處理

一、因供應(yīng)商屬于銷售方,銷售貨物給購物方,因此購貨方的帳務(wù)處理如下:

1、因為紅字發(fā)票是沖對應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理的。

會計分錄如道下:

借:原材料/庫存商品(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

貸:應(yīng)付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購,然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進(jìn)項稅額即可。

會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額

貸:應(yīng)付賬款

二、而供應(yīng)商屬于供貨給購貨方的,帳務(wù)處理如下:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品銷項稅額(紅字)

通過會計教練小編在上文的敘述，在看了購方收到紅字發(fā)票怎么入賬后，如果大家還有什么不了解的，趕緊點擊下面的的鏈接哦，限時免費(fèi)領(lǐng)取企業(yè)發(fā)票實操匯總資料包。

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