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企業(yè)紅字發(fā)票的賬務處理相對來說是很簡單的，而且相關的會計分錄基本上沒有太多的區(qū)別，會計教練小編專門為大家總結了公司的紅字發(fā)票怎么做賬呢的問題，希望可以對大家有所幫助，那么接下來不清楚的小伙伴們趕緊跟著小編來詳細的看一下吧!

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公司紅字發(fā)票的賬務處理

1，銷售時：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2，結轉時：

借：主營業(yè)務收入

貸：庫存商品

沖紅時：

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借：庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

特殊情況

一、發(fā)票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票為認證抵扣;實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。

四、發(fā)票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。

五、發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯(lián)復印件。

大家認真的看完小編在上文總結的公司的紅字發(fā)票怎么做賬呢后，如果還存在什么疑惑，就點擊下面的鏈接哦，限時免費領取會計發(fā)票實操匯總資料包。

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