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在會計(jì)行業(yè)中出納崗位工作吧也是非常重要的，而且現(xiàn)如今大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納編制，然后由會計(jì)審核監(jiān)督。并且在不同的情況下調(diào)節(jié)表的編制內(nèi)容與方法也都是不一樣的，所以我們也需要結(jié)合多方面的內(nèi)容來進(jìn)行編制，如果各位會計(jì)人員想要了解更多調(diào)節(jié)表編制的相關(guān)內(nèi)容就一起來看看小編為大家整理的關(guān)于銀行余額調(diào)節(jié)表的填制方法與流程的相關(guān)內(nèi)容吧!

在會計(jì)行業(yè)中出納崗位工作吧也是非常重要的，而且現(xiàn)如今大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納編制，然后由會計(jì)審核監(jiān)督。并且在不同的情況下調(diào)節(jié)表的編制內(nèi)容與方法也都是不一樣的，所以我們也需要結(jié)合多方面的內(nèi)容來進(jìn)行編制，如果各位會計(jì)人員想要了解更多調(diào)節(jié)表編制的相關(guān)內(nèi)容就一起來看看小編為大家整理的關(guān)于銀行余額調(diào)節(jié)表的填制方法與流程的相關(guān)內(nèi)容吧!

一、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制公式

正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類賬項(xiàng)需要填寫：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。根據(jù)這四種賬項(xiàng)，我們可以先推導(dǎo)出兩個公式：

企業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

銀行對賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)

再根據(jù)這兩個公式，可以推導(dǎo)出一個平衡公式：

銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬

通過填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說明賬務(wù)沒有發(fā)生太大的錯誤。

二、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制流程

有了公式作為理論指導(dǎo)，具體填制過程還需要我們一步步的進(jìn)行操作。

第一步，對賬。將銀行流水打印出來，核對財(cái)務(wù)軟件上的余額表，將有差異的款項(xiàng)標(biāo)記出來。

第二步，記錄。根據(jù)有差異賬項(xiàng)的性質(zhì)，分別填入四種賬項(xiàng)的所屬表格內(nèi)。

第三步，計(jì)算。正常情況下，編制銀行余額調(diào)節(jié)表對于財(cái)務(wù)人員來說還是有一定困難的。我們可以在網(wǎng)上或者其他軟件進(jìn)行下載，調(diào)制好公式后，便可以完成。

三、銀行余額調(diào)節(jié)表的具體作用

銀行余額調(diào)節(jié)表是財(cái)務(wù)人員日常工作之一，如果月末發(fā)生賬務(wù)上的問題，一定要及時進(jìn)行編制。一方面可以使財(cái)務(wù)人員的工作清晰明了，另一方面調(diào)節(jié)表也是審計(jì)必查的資料之一。但是需要注意的是，銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是附屬資料，起到的作用僅僅是核對賬目，不能對銀行存款賬面余額進(jìn)行實(shí)際修改，不屬于原始憑證。

正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表是由會計(jì)進(jìn)行填制的，因?yàn)檫@樣可以防止出納出現(xiàn)失誤或者職務(wù)犯罪的情況。但實(shí)際上，因?yàn)槌黾{經(jīng)常接觸銀行業(yè)務(wù)，且日常資金的收付都是由出納來進(jìn)行操作，所以出納進(jìn)行銀行余額調(diào)節(jié)表填制更為容易。