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企業(yè)在處理發(fā)票的時(shí)候如果發(fā)現(xiàn)忘記作廢的發(fā)票，可能有些小伙伴們不清楚該怎么進(jìn)行處理了，那么也不要擔(dān)心，會(huì)計(jì)教練小編為大家詳細(xì)的總結(jié)了忘了作廢的發(fā)票怎么做帳務(wù)處理的問(wèn)題，那么接下來(lái)就一起跟著小編來(lái)詳細(xì)的看一下吧!

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忘了作廢的發(fā)票帳務(wù)處理

首先你要對(duì)作廢發(fā)票按如下方式處理：

(1)先查詢到要作廢的憑證。

(2)在"填制憑證"窗口中,執(zhí)行"制單"|"作廢/恢復(fù)"命令。

(3)憑證的左上角顯示"作廢"字樣,表示該憑證己作廢。

*作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào),只顯示"作廢"字樣。

*作廢憑證不能修改,不能審核。

*在記賬時(shí),已作廢的憑證應(yīng)參與記賬,否則月末無(wú)法結(jié)賬,但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理,相當(dāng)于一張空憑證。

*賬簿查詢時(shí),查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。

*若當(dāng)前憑證已作廢,可執(zhí)行"編輯"|"作廢/恢復(fù)"命令,取消作廢標(biāo)志,并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。

例題：公司為小規(guī)模納稅人,1月份我開(kāi)了一張10000元的作廢發(fā)票,忘記在開(kāi)票系統(tǒng)里標(biāo)注作廢了,2月份交了這10000元的增值稅,并開(kāi)了10000元的負(fù)數(shù)發(fā)票,我1月份、2月份分別應(yīng)該如何做賬務(wù)處理?

1月份沒(méi)有作廢的要確認(rèn)收入,不然你的利潤(rùn)表與申報(bào)表將不符.(以下視10000元為含稅收入)

借:應(yīng)收賬款 10000

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000/1.03=9708.74

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 291.26

2月份交了這10000元的增值稅

借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 291.26

貸:銀行存款 291.26

2月開(kāi)具紅字發(fā)票,憑證與上月一樣但金額為紅字.

借:應(yīng)收賬款 -10000

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-10000/1.03=9708.74

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) -291.26

關(guān)于忘了作廢的發(fā)票怎么做帳務(wù)處理的內(nèi)容，想必大家已經(jīng)認(rèn)真的看完了，那么現(xiàn)在就豁然開(kāi)朗了吧，如果大家還有什么疑惑，就趕緊點(diǎn)擊下面的鏈接哦，最新最全企業(yè)發(fā)票實(shí)操匯總資料包限時(shí)免費(fèi)領(lǐng)取。

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