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今天小編在我們的官網(wǎng)上看到有網(wǎng)友咨詢：項目差旅費可以直接計入勞務(wù)成本嗎?答案是不行的。我們都知道財務(wù)在做賬的時候一般情況下是將差旅費計入管理費用當(dāng)中的，那么為什么不能計入勞務(wù)成本呢?接下來小編就為大家介紹一下這個原因供大家參考，希望能夠幫助到大家!如果你們對于這個問題有其他的疑問的話，不妨在線向我們的答疑老師來咨詢，我們將第一時間為你們解答!

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項目差旅費可以直接計入勞務(wù)成本嗎?

勞務(wù)成本指企業(yè)提供勞務(wù)作業(yè)而發(fā)生的成本,相對于公司勞務(wù)收入而言,可以是公司內(nèi)也可以是公司外.如提供修理、搬運(yùn)、服務(wù)等,相應(yīng)的人工工資、福利、勞保、相關(guān)費用等就是勞務(wù)成本.

差旅費和差旅補(bǔ)貼,因為不能計入特定核算對象的成本,應(yīng)計入期間費用(管理費用)!

財務(wù)人員常見的差旅費問題有哪些

【問題一】支付職工出差借款、收到出差人員交回的差旅費剩余款、報銷差旅費大于借款,如何進(jìn)行財務(wù)處理?

【解答】因支付職工出差借款所需的現(xiàn)金,按借款憑證所記載的金額,借記"其他應(yīng)收款"科目等,貸記"庫存現(xiàn)金"科目.

收到出差人員交回的差旅費剩余款并結(jié)算時,按實際收回的現(xiàn)金,借記"庫存現(xiàn)金"科目,按應(yīng)報銷的金額,借記"管理費用"科目,按實際借出的現(xiàn)金,貸記"其他應(yīng)收款"科目.

【問題二】什么樣的票據(jù)可以以報銷差旅費的名義入賬呢?做賬時,所有費用都粘在一起,然后入"管理費用"可以嗎?

【解答】凡是在出差過程中發(fā)生的合理費用皆可以報銷入賬,如:機(jī)票,車票、住宿費發(fā)票、在出差時的餐費發(fā)票等都可以粘貼在一起,以"管理費用--差旅費"的名義報銷.同時企業(yè)也需要有差旅費報銷管理制度或暫時規(guī)定等來規(guī)范差旅費的報銷程序.

【問題三】差旅費報銷時怎樣處理?

【解答】出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費的報銷手續(xù).首先,出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費報銷單,如實填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容,如出差事由,出發(fā)到達(dá)的時間、地點,乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等,并將有關(guān)車票、船票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后,經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后,送財務(wù)部門,財務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實、合法,按照本單位差旅費開支管理辦法計算應(yīng)報銷的交通費金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補(bǔ)助費、住宿費包干結(jié)余、不買臥鋪補(bǔ)貼等,對差旅費進(jìn)行結(jié)算,編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付.

【問題四】我們是一家中介機(jī)構(gòu),在為客戶做技術(shù)開發(fā)費加計扣除鑒證時,發(fā)現(xiàn)有差旅費計入技術(shù)開發(fā)費用,這部分是否應(yīng)該剔除?

【解答】如果屬于研發(fā)人員為技術(shù)開發(fā)過程中所發(fā)生的差旅費,可以作為技術(shù)開發(fā)費加計扣除.否則,則不允許加計扣除.

【問題五】企業(yè)本年發(fā)生的差旅費稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么?還用提供什么資料嗎?那差旅費補(bǔ)稅扣除的標(biāo)準(zhǔn)呢?

【解答】

企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費憑真實、合法的憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除,差旅費真實性的證明材料應(yīng)包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等.

以上內(nèi)容就是項目差旅費可以直接計入勞務(wù)成本嗎?上文介紹了這個是不能計入勞務(wù)成本的，需要計入管理費用當(dāng)中核算，因為不能計入特定核算對象的成本,如您還有什么其他會計方面的疑問，請咨詢下方頁面上的二維碼，將會有專業(yè)的老師為您一對一解答疑惑。還獲取更多的財務(wù)會計學(xué)習(xí)資料。