出納只需要做現(xiàn)金管理嗎,隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展出納的工作已經(jīng)不再只是現(xiàn)金的收付了,還包括資金相關(guān)的票據(jù)管理、工資與報銷的資金支出以及日常物品的保管與整理等相關(guān)的工作。更多的相關(guān)知識,大家可以看下面的文章。
出納只需要做現(xiàn)金管理嗎,隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展出納的工作已經(jīng)不再只是現(xiàn)金的收付了,還包括資金相關(guān)的票據(jù)管理、工資與報銷的資金支出以及日常物品的保管與整理等相關(guān)的工作。更多的相關(guān)知識,大家可以看下面的文章。
除了庫存現(xiàn)金和銀行存款以外,出納可以進(jìn)行的資金支出方式還有承兌匯票的背書,支票的簽付等。所以一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項往來,是出納每日必須要完成的工作。
除了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的款項支出,員工的報銷款和工資的發(fā)放同樣也必須由出納操作。一般情況下,需要報銷的員工會填寫費(fèi)用報銷單,交給出納進(jìn)行審核。出納審核無誤后會計進(jìn)行復(fù)核,經(jīng)過批準(zhǔn)方可對費(fèi)用進(jìn)行報銷。而發(fā)放工資時,人事部門會將工資發(fā)放的金額列表交給出納人員,同樣經(jīng)過出納和會計的審核后,才可以對工資進(jìn)行發(fā)放。
正常來說,多數(shù)企業(yè)的重要資料和物品都會交由出納來管理,例如印章的存放,合同的整理等。而且這些東西都會鎖在保險柜中,方便隨時取用。所以保險柜鑰匙出納千萬要妥善保管,萬不可丟失。
每個月月末,不單單是會計人最忙碌的時候,同樣也是出納人員最忙的時候。出納人員到月末,需要把自己經(jīng)手的每筆銀行業(yè)務(wù),錄入系統(tǒng)中,其中包括:收款結(jié)算單,付款結(jié)算單和轉(zhuǎn)賬結(jié)算單。根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況,選擇相應(yīng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和票據(jù)業(yè)務(wù)。全部處理完畢后,需要對余額表和銀行流水進(jìn)行核對,找出差異后,制成余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行處理。
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