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企業(yè)所得稅季度申報表A類怎么填：企業(yè)所得稅就算你不在意，老板也會讓你好好做，如果你隨便做，很多知識都不懂，老板看到了一定會把你開除的，但是相反就不一樣了，你把企業(yè)所得稅計算清楚，不該繳納的不交，老板一定會重視你的，因為你把公司的收益最大化。今天給大家?guī)淼纳暇褪瞧髽I(yè)所得稅季度申報表A類怎么填，一起來了解一下吧，又是什么問題都可以咨詢我們的在線老師。

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企業(yè)所得稅季度申報表A類怎么填

營業(yè)外收入照實填寫就行，因為沒有營業(yè)收入和營業(yè)成本，不影響填寫企業(yè)所得稅申報表(A類)季度報表。

全部計入營業(yè)收入：

營業(yè)收入：賬戶上的【主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入】。

利潤總額：財務會計報表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或—應納稅調整的增加或減少】。

企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(A類)中：

1、營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入(季度累加)

2、營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本(季度累加)

3、利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出(季度累加)。

填報表說明

一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時使用。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。

3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據(jù)實預繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。納稅人當期應補(退)所得稅額為“累計金額”列第9行“應補(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

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