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有學(xué)員在做賬時遇到了難題：利潤表和所得稅申報表利潤總額不一致，這要怎么辦?需要調(diào)整嗎?別擔心.針對這些問題，會計教練幫你解答疑惑，和小編一起到下文一探究竟吧!不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師，老師們會給你最精準的答案.

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利潤表與所得稅申報表總額不一致需要調(diào)整嗎

答:財務(wù)上不需要進行調(diào)整,納稅調(diào)整后的報表反映的是稅務(wù)利潤.調(diào)整后,也就是對資產(chǎn)負債表有影響.

計提應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅,借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)繳稅費--企業(yè)所得稅

月末結(jié)轉(zhuǎn),借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

繳納時,借:應(yīng)繳稅費--企業(yè)所得稅 貸:銀行存款.

平時1-12月份是分期預(yù)交,是一致的,但是年終所得稅會算時不一致即需要在年終利潤總額的基礎(chǔ)上進行納稅調(diào)整后,按應(yīng)納稅所得額計算繳納.

國家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月[季]度預(yù)繳納稅申報表>等報表的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第64號),對《中華人民共和國企業(yè)所得稅月[季]度預(yù)繳納稅申報表》做出修訂,請注意第三條:

1、第2行"營業(yè)收入":填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)收入.

2、第3行"營業(yè)成本":填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)成本.

3、第4行"利潤總額":填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額.

所得稅申報的時候里面的利潤總額怎么填

答:所得稅是季度預(yù)交,年終匯算清繳.平時是按每季度是否有利潤來計算企業(yè)所得稅的,但是還要考慮利潤總額的累計數(shù),即使本季度有利潤,但累計利潤總額是虧損也不繳納企業(yè)所得稅,可是在填寫季度所得稅納稅申報表的時候還是要體現(xiàn)當季度的實際情況,實事求是的填寫利潤總額.如你所說,只9月份有利潤,本季度合計還是虧損,那就把本季度填寫7.8月份的虧損合計數(shù)加上9月份的利潤,實際上還是虧損,所以,本季度的利潤還是負數(shù),不用計提所得稅,在納稅申報表上填上以上虧損后,企業(yè)所得稅就是零(自動生成的)

上述的資料主要是對利潤表與所得稅申報表總額不一致需要調(diào)整嗎的講解,申報表的利潤總額如果與利潤表不一樣不需要調(diào)整.想獲取更多會計知識嗎，請掃描下方二維碼，關(guān)注會計教練官方公眾號，還有免費試聽課程等你來領(lǐng)?。?