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好多學員不清楚利潤如果在借方余額，那要怎樣提企業(yè)所得稅?這個問題其實并不難，只要知道了本年的利潤金額，這樣就簡單多了，具體要怎么計算，請和小編一起看下文，有不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師，老師們會給你最詳細的解答.

利潤是借方余額要怎樣計提企業(yè)所得稅?好多學員不清楚利潤如果在借方余額，那要怎樣提企業(yè)所得稅?這個問題其實并不難，只要知道了本年的利潤金額，這樣就簡單多了，具體要怎么計算，請和小編一起看下文，有不懂的問題可以咨詢我們的答疑老師，老師們會給你最詳細的解答.

利潤是借方余額，怎樣計提企業(yè)所得稅?

答：一般是結轉損益后，得出本年利潤金額，然后據(jù)以計算應交所得稅，然后再把所得稅結轉到本年利潤科目。

準確的說應該在計提所得稅前“本年利潤”的金額是計提所得稅的依據(jù)。

利潤是借方余額，怎么計提企業(yè)所得稅的具體操作：

1、本年利潤科目借貸方發(fā)生額相抵后，若為貸方余額則表示企業(yè)本期經營經營活動實現(xiàn)的凈利潤，若為借方余額則表示企業(yè)本期發(fā)生的虧損。

2、與所得稅的會計分錄：

結轉所得稅時：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、本年利潤科目借方登記企業(yè)當期所發(fā)生的各項費用與支出，包括主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務支出、營業(yè)費用、管理費用、財務費用、投資收益(凈損失)、營業(yè)外支出、所得稅等。

以上就是小編為大家介紹的利潤是借方余額，計提企業(yè)所得稅的具體操作，希望對大家有幫助。如果還需要更多的財會知識，歡迎關注會計教練官方公眾號，更多會計知識，等你來探索.