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在實際企業(yè)中,一般納稅人的增值稅稅負(fù)率和所得稅稅負(fù)率是稅務(wù)機(jī)關(guān)非常關(guān)切的一個內(nèi)容，他是對企業(yè)在一定時期內(nèi)實際稅收負(fù)擔(dān)的大小的表現(xiàn)，而且增值稅的稅率和政策也變化多和復(fù)雜的，很多朋友不清楚用友好會計稅負(fù)波動表中增值稅稅負(fù)和所得稅稅負(fù)應(yīng)如何計算，下面就看小編梳理的資料。

好會計稅負(fù)波動表增值稅和所得稅稅負(fù)的計算公式

財務(wù)人必備！用友財務(wù)軟件詳細(xì)操作流程，從建賬到結(jié)賬，實用??！

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【問題現(xiàn)象】

稅負(fù)波動表增值稅稅負(fù)和所得稅稅負(fù)是怎么計算的?

【解決方案】

①稅負(fù)波動表中增值稅稅負(fù)下“月應(yīng)交增值稅”=余額表中“應(yīng)交增值稅”的期末貸方余額+“未交增值稅”的期末貸方余額，月稅負(fù)=月應(yīng)交增值稅/月銷售收入(取主營業(yè)務(wù)收入當(dāng)期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入當(dāng)期貸方發(fā)生額，可核對當(dāng)月利潤表營業(yè)收入)*100%

②稅負(fù)波動表中所得稅稅負(fù)下“季度預(yù)繳所得稅”=當(dāng)季度應(yīng)交企業(yè)所得稅/當(dāng)季度營業(yè)收入*100%：當(dāng)季度應(yīng)交企業(yè)所得稅取數(shù)來源于：“企業(yè)所得稅(A類)”申報表中第15欄：本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額(注：如果這一欄沒有數(shù)據(jù)，一般都是默認(rèn)勾選了延緩繳納所得稅，需要去設(shè)置-財稅設(shè)置下變更保存);當(dāng)季度營業(yè)收入取值來源 “利潤表季報”取對應(yīng)季度第一行的營業(yè)收入

稅負(fù)率多少會被約談？最新稅負(fù)率公布！附：六大預(yù)警指標(biāo)

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一、月增值稅稅負(fù)

五金服寶貿(mào)易有限公司財務(wù)小劉2021年3月已做完憑證、由記賬憑證自動生成的余額表數(shù)據(jù)如下：

由上可自動生成稅負(fù)波動表(月增值稅稅負(fù))如下：

說明：稅負(fù)波動表中增值稅稅負(fù)下“月應(yīng)交增值稅”=余額表中“應(yīng)交增值稅”的期末貸方余額+“未交增值稅”的期末貸方余額=88,643.57，月稅負(fù)=月應(yīng)交增值稅/月銷售收入 *100%=88,643.57/4693981.65*100%=4.95%

二、所得稅稅負(fù)

五金服寶貿(mào)易有限公司在2021年1季度生成的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表如下：

注：如果這一欄沒有數(shù)據(jù)，一般都是默認(rèn)勾選了延緩繳納所得稅，需要去【設(shè)置-財稅設(shè)置】下修改即可

五金服寶貿(mào)易有限公司在2021年1季度生成的利潤表如下：

由上可自動生成稅負(fù)波動表(季企業(yè)所得稅稅負(fù))如下：

說明：當(dāng)季度應(yīng)交企業(yè)所得稅/當(dāng)季度營業(yè)收入*100%=139006.04/4693981.65*100%=2.96%

以上就是關(guān)于用友好會計稅負(fù)波動表中增值稅稅負(fù)和所得稅稅負(fù)應(yīng)如何計算的詳細(xì)內(nèi)容，不知各位小伙伴是否看明白了，對其計算流程以案列形式為大家進(jìn)行了簡單說明，沒有明白的可以咨詢我們會計教練的老師哦!會幫大家理清思緒的，還在文中放了財務(wù)軟件卡片的資料供大家學(xué)習(xí)。