用戶注冊

作為一名出納，相信你也遇到過對賬的問題，對賬對得好煩躁，對賬對得頭好暈，對賬對到又加班……?，如果你又是一名剛?cè)牍镜男率殖黾{，那么你是不是更加的擔(dān)心對賬時容易出問題。對賬分為銀行對賬和現(xiàn)金對賬，下面小編為大家探討對賬易出現(xiàn)的?一些問題，新手出納要注意哦！

作為一名出納，相信你也遇到過對賬的問題，對賬對得好煩躁，對賬對得頭好暈，對賬對到又加班……，如果你又是一名剛?cè)牍镜男率殖黾{，那么你是不是更加的擔(dān)心對賬時容易出問題。對賬分為銀行對賬和現(xiàn)金對賬，下面小編為大家探討對賬易出現(xiàn)的一些問題，新手出納要注意哦！

一、銀行存款對賬

銀行存款日記賬憑證由銀行開出，銀行存款日記比較規(guī)范，銀行的對賬比較好對，結(jié)賬時看看銀行存款賬戶明細(xì)賬和銀行對賬單對一下就可以了。銀行存款以“對賬單”為依據(jù)，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致對賬即可。

假設(shè)新手出納發(fā)現(xiàn)銀行存款賬不上怎么辦?

假設(shè)新手出納月末與銀行“對賬單”核對不上，銀行存款則需要按“未達(dá)賬項”處理，分兩種情況：

①業(yè)務(wù)量不多的單位，可將未下賬單據(jù)逐筆與銀行“對賬單”核對;

②業(yè)務(wù)量較多的單位，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行已入賬企業(yè)未入賬、銀行已出賬企業(yè)未出賬的憑證加、減匯總到單位存款日記賬余額內(nèi)，看是否平衡。

經(jīng)過調(diào)節(jié)后，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，出納則需要及時澄清賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時主動找銀行對賬，弄清楚情況，妥善處理。

二、現(xiàn)金對賬

一般出納對賬問題集中在現(xiàn)金對賬中，各種形式的發(fā)票、收據(jù)都是現(xiàn)金入賬的依據(jù)，憑證較多且較混雜，一般出納記賬或者交接的時候沒有發(fā)現(xiàn)問題，清查對賬的時候才發(fā)現(xiàn)盤虧這種問題屢見不鮮。

對于新手出納來說，對賬出錯一般在余額的加減數(shù)方面，可能是月底一次做完，容易出現(xiàn)漏掉的導(dǎo)致金額對不上。

要是現(xiàn)金對不上賬，新手出納可以這樣處理：

首先先對余額，看余額是否對上，對上表明正確。如果對不上，需要把出納員日記賬拿來，參照自己的賬目逐筆對賬即可。

步驟流程如下：

對庫存的現(xiàn)金進(jìn)行盤點——現(xiàn)金日記賬的記載的數(shù)額是否一致(借、貸、余額每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有沒有出錯)——查看原始憑證——原始憑證與賬面上是否一致

但是一般有經(jīng)驗的出納不會這么費(fèi)勁，她會把期初數(shù)、本期借方、本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來，和財務(wù)軟件里的數(shù)核對。

PS：借方有差異就找借方，貸方有差異就找貸方的明細(xì)。借貸方都一樣，余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。

想了解更多工作或?qū)W習(xí)上的會計知識的新手出納小伙伴，掃碼關(guān)注“會計教練”公眾號，就可以領(lǐng)取老師視頻講解課程、老師精心整理的PPT會計課件和例年真題加模擬考試題庫。如有疑問還可以咨詢在線答疑老師為你網(wǎng)上解答。你還在等什么快來關(guān)注吧！