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小微企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?匯算清繳是每個企業(yè)都要進(jìn)行的工作，大家在工作中是要特別注意的，必須在規(guī)定的時間完成年度的匯算清繳工作。那么小微企業(yè)怎么來做呢?具體操作流程是怎么樣的呢?我們在工作中是要掌握一定處理方法，才能進(jìn)行年度的匯算清繳工作。不清楚的小伙伴，繼續(xù)看下去吧!

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企業(yè)所得稅匯算:匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額,確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額,并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.

小微企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳流程:

(一)匯算清繳期限企業(yè)繳納所得稅,按年計算,分月或者分季預(yù)繳;

(二)匯算清繳程序

1、填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個月內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ),自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表〔包括銷售(營業(yè))收入及其他收入明細(xì)表、成本費用明細(xì)表、投資所得(損失)明細(xì)表、納稅調(diào)整增加項目明細(xì)表、納稅調(diào)整減少項目明細(xì)表、稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表、免稅所得及減免稅明細(xì)表、捐贈支出明細(xì)表、技術(shù)開發(fā)費加計扣除明細(xì)表、境外所得稅抵扣計算明細(xì)表廣告費支出明細(xì)表、工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細(xì)表資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表、壞賬損失明細(xì)表、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細(xì)表、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細(xì)表〕,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報.納稅人除提供上述所得稅申報及其附表外.

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