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在企業(yè)從事會計崗位工作的小伙伴，對于企業(yè)年度所得稅匯算清繳的工作是怎么進行處理的呢?本年度的工作即將接近尾聲，匯算清繳的工作，都計劃好了嗎?各位負責(zé)匯算清繳的小伙伴，一定要注意在規(guī)定的時間內(nèi)，完成此項工作，不然，還會為后面的工作帶來影響的。大家在處理此項工作時，經(jīng)常會出現(xiàn)一些問題，最近有小伙伴咨詢，如果匯算清繳完折舊多提怎么處理?這種情況也是正?，F(xiàn)象，看一下怎么處理吧?

在企業(yè)從事會計崗位工作的小伙伴，對于企業(yè)年度所得稅匯算清繳的工作是怎么進行處理的呢?本年度的工作即將接近尾聲，匯算清繳的工作，都計劃好了嗎?各位負責(zé)匯算清繳的小伙伴，一定要注意在規(guī)定的時間內(nèi)，完成此項工作，不然，還會為后面的工作帶來影響的。大家在處理此項工作時，經(jīng)常會出現(xiàn)一些問題，最近有小伙伴咨詢，如果匯算清繳完折舊多提怎么處理?這種情況也是正?，F(xiàn)象，看一下怎么處理吧?

匯算清繳完折舊多提的調(diào)整

匯算清繳進行完發(fā)現(xiàn)折舊多提了。首先是要更正所得稅申報，其次是調(diào)整賬務(wù)。

1、更正所得稅申報數(shù)據(jù)。

如果在申報期內(nèi)，一般可以通過網(wǎng)絡(luò)電子稅務(wù)局更正申報。

2、超過申報期或者電子稅務(wù)局更正申報不成功的，就需要到稅務(wù)局前臺窗口去進行更正申報了。

3、涉及到補稅的，應(yīng)當(dāng)及時補交稅款，如果逾期還要繳納稅收滯納金;涉及多交稅款的，可以申請退稅或者在以后申報期內(nèi)抵交。

4、進行賬務(wù)調(diào)整。

匯算清繳之后，調(diào)整上年度計提的折舊為：借：以前年度損益調(diào)整貸：累計折舊結(jié)轉(zhuǎn)時：借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

補充內(nèi)容：

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干業(yè)務(wù)問題的通知》(國稅發(fā)[1997]191號)五、關(guān)于納稅人在納稅年度內(nèi)應(yīng)計未計、應(yīng)提未提扣除項目不得轉(zhuǎn)移以后年度補扣的截止時間問題財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)所得稅幾個具體問題的通知》(財稅字〔1996〕79號)法規(guī)的“企業(yè)納稅年度內(nèi)應(yīng)計未計扣除項目，包括各類應(yīng)計未計費用、應(yīng)提未提折舊等，不得移轉(zhuǎn)以后年度補扣”，是指年度終了，納稅人在法規(guī)的申報期申報后，發(fā)現(xiàn)的應(yīng)計未計、應(yīng)提未提的稅前扣除項目。

匯算清繳完折舊多提怎么處理?是不是看過之后，都清楚了呢。希望做此項工作的小伙伴，都要熟練掌握企業(yè)所得稅匯算清繳工作，按規(guī)定及時完成處理。好了，如果還有其他疑問的，歡迎咨詢在線答疑老師吧。大家也可以持續(xù)關(guān)注本站的資訊，我們每天都會為大家更新會計相關(guān)的知識。如果有需要提升會計實操技能的小伙伴，加老師微信，免費試學(xué)吧!