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匯算清繳企業(yè)所得稅退稅的處理方法，大家都有掌握了嗎?本年度的納稅工作即將接近尾聲，大家都是怎么進行計劃匯算清繳工作的呢?如果又不多交的稅款，在匯算清繳時，該怎么進行調(diào)整呢?這是正常現(xiàn)象，大家應該牢牢掌握。有不清楚的小伙伴，來接著看下去吧。如果有不理解的，來咨詢答疑老師吧!

匯算清繳企業(yè)所得稅退稅的處理方法，大家都有掌握了嗎?本年度的納稅工作即將接近尾聲，大家都是怎么進行計劃匯算清繳工作的呢?如果又不多交的稅款，在匯算清繳時，該怎么進行調(diào)整呢?這是正?，F(xiàn)象，大家應該牢牢掌握。有不清楚的小伙伴，來接著看下去吧。如果有不理解的，來咨詢答疑老師吧!

匯算清繳企業(yè)所得稅如何進行退稅處理

根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規(guī)定，納稅人在納稅年度內(nèi)預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳企業(yè)所得稅稅款的，應在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應補繳的企業(yè)所得稅稅款;預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。

也就說多交的稅款可以抵減以后月度(年度)要交的所得稅，本季多交了，下季就少交，在下次申報時將本期多交的稅款填列在“上期已預交所得稅一欄”，報表中就自動反應本期要交的稅，即用上期多交稅款在本期抵減。

按照《國家稅務總局關于印發(fā)〈企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》(國稅發(fā)〔2009〕79號)文件規(guī)定，納稅人在納稅年度內(nèi)預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳企業(yè)所得稅稅款的，應在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應補繳的企業(yè)所得稅稅款;預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。

匯算清繳后企業(yè)所得稅為負數(shù)怎么辦?

主表的負數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫，并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。

所得稅是企業(yè)有利潤時才繳納的稅種。

如果是季度所得稅申報，據(jù)實填列負數(shù)即可。如果您說的利潤總額是年度總利潤，季度所得稅預交時若有預交稅款的話，還涉及稅款退庫問題?。若納稅人同意，也可以用來抵頂以后年度應納稅額。

年度總虧損不用計提所得稅的;

如果在一年內(nèi)前三個季度有預交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導致全年虧損，那么在第四季度要做負數(shù)計提，把前三個季度計提的沖回就可以。

匯算清繳退回所得稅會計分錄

借：銀行存款;貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

“匯算清繳企業(yè)所得稅退稅的處理方法”就為大家分享到這里了，相信大家也都能很好的理解。好了，上述內(nèi)容供大家參考學習。如果還有其他想要咨詢的，歡迎咨詢右方在線客服吧。更多稅務知識;多多關注本站資訊吧!另外想要提升會計實操技能的小伙伴，來免費試學吧，保證大家能夠熟練掌握會計實操技能!