進項轉(zhuǎn)出如何寫會計分錄,之前有小伙伴咨詢過進項稅額如果沒有抵扣就做轉(zhuǎn)出如何做會計分錄,針對進項轉(zhuǎn)出會計分錄的相關(guān)知識,小編已經(jīng)給大家整理在了下面的文章,快來一起了解一下吧,想要了解更多進項抵扣相關(guān)知識的小伙伴,可以點擊下面的圖片咨詢我們,我們會為大家進行更為詳細的答疑。
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關(guān)于進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄:
借:應(yīng)交稅金-進項稅額 貸:應(yīng)交稅金-進項稅額
轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)時
借:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅###
借:應(yīng)付賬款(銀行存款或現(xiàn)金) 貸:庫存商品 應(yīng)交稅金——
進項稅額轉(zhuǎn)出
借:庫存商品 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)###
借:庫存商品 (數(shù)字為紅字)貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
注意,以上科目后面的數(shù)字是紅色的,將原來的購進的貨物退了一部分,就是將其沖回就可以了。
案例:
銷貨單位6月份開具給我方一張增值稅專用發(fā)票,我方當月抵扣認證了。結(jié)果到了9月份稅務(wù)局給我們說,那張發(fā)票作廢了,要我們做進項稅轉(zhuǎn)出,還讓我們補交了稅款和滯納金。而且作廢的發(fā)票銷貨方不會再給我們開具了,這樣的會計分錄應(yīng)該怎么做?
如果不能重新開具了。
稅額算到成本里,可以在所得稅前列支扣除。
借:原材料(增加原材料成本);貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費(進項稅額轉(zhuǎn)出)
今天的問題就為大家講解這么多了,如果您還有什么關(guān)于進項轉(zhuǎn)出如何寫會計分錄的問題想要咨詢的話,歡迎關(guān)注在線客服,我們會免費為您答疑。如果還有其它不明白的問題,添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼,也歡迎大家隨時提問。
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