發(fā)布時(shí)間:2022-10-12 16:53來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)負(fù)數(shù)紅字電子發(fā)票開(kāi)具的步驟第一步是登錄開(kāi)票軟件,選擇紅字信息表填,第二是選擇開(kāi)票方及類型,第三是對(duì)“開(kāi)具紅字發(fā)票信息選擇”點(diǎn)擊確定,第四是導(dǎo)入開(kāi)票信息保存,第五選擇審核下載,第六是選擇開(kāi)具日期,點(diǎn)擊下載并進(jìn)入正常發(fā)票的界面,第七是點(diǎn)擊負(fù)數(shù),點(diǎn)擊導(dǎo)入開(kāi)具。那這個(gè)發(fā)票開(kāi)具的原則是什么,請(qǐng)看負(fù)數(shù)紅字電子發(fā)票開(kāi)具的具體步驟是什么。
1、登錄開(kāi)票軟件,選擇紅字信息表填開(kāi)。
2、選擇開(kāi)票方及類型。
3、點(diǎn)擊下一步后,彈出以下彈窗“開(kāi)具紅字發(fā)票信息選擇”,點(diǎn)擊確定。
4、導(dǎo)入開(kāi)票信息,保存即可,然后上傳。
5、選擇審核下載。
6、選擇開(kāi)具日期,點(diǎn)擊下載,并進(jìn)入開(kāi)正常發(fā)票的界面。
7、點(diǎn)擊負(fù)數(shù),點(diǎn)擊導(dǎo)入開(kāi)具。
購(gòu)貨方收到電子發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、銷售折讓、應(yīng)稅勞務(wù)取消,需開(kāi)具紅字電子發(fā)票的,應(yīng)與藍(lán)字發(fā)票一一對(duì)應(yīng),一次性全額紅沖。
本月開(kāi)具的發(fā)票可直接作廢
注意:發(fā)票交舊驗(yàn)舊后就不能作廢了,需開(kāi)具紅字發(fā)票(負(fù)數(shù)發(fā)票)
跨月開(kāi)具的發(fā)票作廢需要開(kāi)具紅字發(fā)票(負(fù)數(shù)發(fā)票)。
實(shí)行增值稅專用發(fā)票電子化的新辦納稅人開(kāi)具增值稅電子專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱“電子專票”)后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形,需要開(kāi)具紅字電子專票。具體來(lái)說(shuō),開(kāi)具紅字電子專票的流程主要可以分為三個(gè)步驟。
第一步是購(gòu)買方或銷售方納稅人在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)票管理系統(tǒng)”)中填開(kāi)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》)。根據(jù)購(gòu)買方是否已將電子專票用于申報(bào)抵扣,開(kāi)具《信息表》的方式分為兩類。第一類是購(gòu)買方開(kāi)具《信息表》。如果購(gòu)買方已將電子專票用于申報(bào)抵扣,則由購(gòu)買方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》,在這種情況下,《信息表》中不需要填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。第二類是銷售方開(kāi)具《信息表》。如果購(gòu)買方未將電子專票用于申報(bào)抵扣,則由銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》,在這種情況下,《信息表》中需要填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。
第二步是稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
第三步是銷售方納稅人開(kāi)具紅字電子專票。銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中查詢到已經(jīng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》后,便可開(kāi)具紅字電子專票。紅字電子專票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。
對(duì)于購(gòu)買方已將電子專票用于申報(bào)抵扣的情形,因購(gòu)買方開(kāi)具《信息表》與銷售方開(kāi)具紅字電子專票可能存在一定時(shí)間差,購(gòu)買方應(yīng)當(dāng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開(kāi)具的紅字電子專票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
開(kāi)具紅字增值稅電子專用發(fā)票的流程有三步,第一在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填報(bào)表,第二步是稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn),第三步是銷售方納稅人開(kāi)具紅字電子專票,詳細(xì)的步驟情況還是看看負(fù)數(shù)紅字電子發(fā)票開(kāi)具的具體步驟是什么。
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