抵扣增值稅做錯了如何改正?財務(wù)人員是要對企業(yè)所有賬務(wù)的往來進(jìn)行賬務(wù)登記的。因此,我們在進(jìn)行處理增值稅相關(guān)的處理工作時,提前了解有關(guān)計稅稅率以及增值稅附加稅的計提比例,都會對我們做賬有幫助的,這樣就會降低出錯率。同時也是為企業(yè)的稅務(wù)工作帶來有利的作用。
抵扣增值稅做錯了如何改正?財務(wù)人員是要對企業(yè)所有賬務(wù)的往來進(jìn)行賬務(wù)登記的。因此,我們在進(jìn)行處理增值稅相關(guān)的處理工作時,提前了解有關(guān)計稅稅率以及增值稅附加稅的計提比例,都會對我們做賬有幫助的,這樣就會降低出錯率。同時也是為企業(yè)的稅務(wù)工作帶來有利的作用。
上個月已進(jìn)項稅已經(jīng)抵扣了,可是沒做賬務(wù)處理。這個月該怎么做賬?
上個月幾經(jīng)進(jìn)項抵扣,但是沒有做帳務(wù)處理,那么現(xiàn)在你財務(wù)帳面增值稅進(jìn)項與增值稅納稅申報表的進(jìn)項是不吻合的,本月正常入賬就可以了,這樣本月末賬面與申報表的累積數(shù)據(jù)進(jìn)項稅就都對上了。
增值稅專用發(fā)票,錯誤退回,已抵扣認(rèn)證怎么處理?根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年47號規(guī)定:
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱"專用發(fā)票")后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
一、先核對申報表的應(yīng)交增值稅與賬中的應(yīng)交增值稅是否一致;
二、順序核對賬中的銷項和進(jìn)項稅??梢园醇{稅期間從后往前核對,查明原因進(jìn)行調(diào)整。(注:本文由網(wǎng)校財稅專家解答,轉(zhuǎn)載請注明)
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