用戶注冊

紅字發(fā)票是沖回，像銷售退回的時候就需要開具紅字發(fā)票，所以開具返利紅字增值稅需要對應(yīng)的藍字發(fā)票嗎這個問題的答案是需要，紅字發(fā)票是負數(shù)，藍字發(fā)票的正數(shù)，要是取得紅字發(fā)票做負數(shù)用相反的分錄沖回就行，那紅字發(fā)票應(yīng)該怎么開具呢?看看下面的文章內(nèi)容吧。

開具返利紅字增值稅需要對應(yīng)藍字發(fā)票嗎

需要,紅字發(fā)票代表的是沖回的,可以說是負數(shù).藍字發(fā)票的正數(shù).如果取得紅字發(fā)票要做負數(shù),或者用相反的分錄沖回,如果是一般納稅人開具紅字發(fā)票的時候要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)的同意,紅字發(fā)票不能隨便開具.藍字發(fā)票使用時直接計入對應(yīng)科目就可以了.

收到對方的負數(shù)發(fā)票時,對原來的負數(shù)發(fā)票做一筆相同的分錄,用紅字即可.對已認證抵扣的進項稅額進行進項轉(zhuǎn)出處理.對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票,然后認證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進項稅額即可.

9月入賬,并且于9月抵扣.現(xiàn)在收到的這張負數(shù)發(fā)票(即紅字發(fā)票),以負數(shù)做與上月數(shù)量錯誤的那張憑證一樣的會計憑證(方向相同,金額負數(shù),數(shù)量負數(shù)).

紅字發(fā)票不需要認證.但本月賬上需要將上月已抵扣那張發(fā)票的進項稅額轉(zhuǎn)出處理,申報表附表二 第13欄上也作轉(zhuǎn)出進項處理.收到的正數(shù)發(fā)票正常認證,正常入賬,正常抵扣.

紅字發(fā)票應(yīng)該怎么開

增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票.

開具紅字的具體流程

(1)購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的:購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的:購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的:銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.

銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的,不需要填開《信息表》,在開票系統(tǒng)中直接開具負數(shù)發(fā)票.

納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的,可以在所對應(yīng)的藍字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票.

紅字發(fā)票開具的第一步是看看購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣，購買方可以在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填寫這個時不填寫對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。如果沒有用于申報抵扣，應(yīng)該怎么辦，看看開具返利紅字增值稅需要對應(yīng)的藍字發(fā)票嗎文章吧!