發(fā)布時(shí)間:2022-10-28 20:21來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開,點(diǎn)擊紅字增值稅專用發(fā)票信息填開,進(jìn)入紅字發(fā)票信息表信息選擇界面,紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出,選中開具的紅字發(fā)票信息表,點(diǎn)擊上傳并生產(chǎn)信息表編號(hào),然后選擇直接開具,將信息表編號(hào)直接輸入確定,核實(shí)信息無誤后點(diǎn)擊打印,對(duì)于購(gòu)買方怎么做可以看看發(fā)票跨月后發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了怎么處理文章。
發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表
(1)紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-信息填寫無誤后打印,具體方法如下:
提示:如果您使用營(yíng)改增后的新版本開票軟件,需要先添加商品編碼再填開信息表
點(diǎn)擊紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開,進(jìn)入紅字發(fā)票信息表信息選擇界面:
注意:購(gòu)方申請(qǐng)有兩種情況:
當(dāng)選擇已抵扣時(shí),只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)"確定"進(jìn)入填開界面.
當(dāng)選擇未抵扣時(shí),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后,選擇發(fā)票種類,并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)"確定"進(jìn)入填開界面.
銷售方按照實(shí)際情況選擇申請(qǐng)理由
(2)紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出,選中開具的紅字發(fā)票信息表,點(diǎn)擊上傳并生成信息表編號(hào)
(3)進(jìn)入專用發(fā)票填開界面,點(diǎn)擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號(hào)直接輸入后點(diǎn)"確定",核實(shí)信息無誤后方可打印.
一、在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》)。
(一)購(gòu)買方取得專用發(fā)票:
1.已用于申報(bào)抵扣:由購(gòu)買方在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》,在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,并暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
2.未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回:由購(gòu)買方在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》,購(gòu)買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
3.未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回:由銷售方在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息
(二)購(gòu)買方未取得發(fā)票:
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方:由銷售方在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》,銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
二、開具紅字專用發(fā)票
銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。
文件依據(jù):
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))
購(gòu)買方取得專用發(fā)票有三種情況,已用于申報(bào)抵扣,由購(gòu)買方在新系統(tǒng)中填開上傳《信息表》,不用填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,并暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。購(gòu)買方未取得發(fā)票怎么做,問問發(fā)票跨月后發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了怎么處理中會(huì)計(jì)教練老師。
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