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當月開具的增值稅發(fā)票是不可以下月做賬，因為當月開具的發(fā)票下月做賬會和當月的稅務(wù)系統(tǒng)銷售額和銷項稅額對不上，開具發(fā)票一定要按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。當月開具的增值稅發(fā)票能不能下月做賬文中還寫了收到發(fā)票的賬務(wù)處理，一起來看看!

當月開的增值稅發(fā)票可以下月做賬嗎

當月開的增值稅發(fā)票不可以下月做賬，因為當月開的票做到下月就會和當月的稅務(wù)系統(tǒng)銷售額和銷項稅額對不上。

當月開具的發(fā)票，當月一定要入賬。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》： 銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，收款方應(yīng)當向付款方開具發(fā)票;特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票;所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額;不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收;開具發(fā)票應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。

收到發(fā)票會計怎么做賬

如果是先收到材料后收到發(fā)票的情況，可以先做暫估入賬

1、收到材料

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬

2、在收到發(fā)票以后，先做相反的憑證沖回。

借：應(yīng)付賬款——暫估入賬

貸：原材料

3、根據(jù)發(fā)票計提進項稅，按正常的程序做賬

借：原材料

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：應(yīng)付賬款

4、付款時

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

收到材料后收到發(fā)票可以做暫估入賬，在收到材料是借記原材料，貸記應(yīng)付賬款的科目進行核算，收到發(fā)票后做相反的憑證沖回，是借記應(yīng)付賬款，貸記原材料的科目。發(fā)票計提進項稅是按正常程序做賬是借記原材料、應(yīng)交稅費，貸記應(yīng)付賬款。詳細的分錄可以看看當月開具的增值稅發(fā)票能不能下月做賬文章。