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轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額如何處理

發(fā)布時間:2020-01-07 14:35來源:會計教練

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轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額如何處理?增值稅在期末都是要進行結(jié)轉(zhuǎn)的,那么,相關(guān)的結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是怎么來寫呢?這些都是小伙伴在日常的會計處理中要進行解決的問題。雖說增值稅的會計處理,是很常見,但是很多小伙伴在實際的處理過程中,依然存在著一些問題。為了方便大家進行會計處理,小編今天整理了相關(guān)內(nèi)容,我們一起來看吧。

轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額如何處理?增值稅在期末都是要進行結(jié)轉(zhuǎn)的,那么,相關(guān)的結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是怎么來寫呢?這些都是小伙伴在日常的會計處理中要進行解決的問題。雖說增值稅的會計處理,是很常見,但是很多小伙伴在實際的處理過程中,依然存在著一些問題。為了方便大家進行會計處理,小編今天整理了相關(guān)內(nèi)容,我們一起來看吧。

轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額怎么辦?

一般來說,這個到年末的時候做一個結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)等科目

如果你每個月的賬沒錯,到年底的時候這樣把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)之后應(yīng)該余額都是0。

期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么做?

1.企業(yè)應(yīng)將當月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:

借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目

貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。

2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目:

借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目

貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。

3.當月上交本月增值稅時:

借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目

貸記“銀行存款”科目。

4.當月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:

借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目

貸記“銀行存款”科目。

5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:

反映尚未抵扣的增值稅。

“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅。

看到這里,都明白了嗎?轉(zhuǎn)出未交增值稅期末有余額如何處理。希望以上文章內(nèi)容對大家處理問題有幫助。此外,增值稅附加稅計提,小伙伴也應(yīng)該了解一下,感興趣的小伙伴,歡迎咨詢在線答疑老師吧,或者關(guān)注頁面上方公眾號,進行留言,我們老師會詳細為大家講解的。

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