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會(huì)計(jì)實(shí)操的各種工作內(nèi)容都是全面建立在企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的各種費(fèi)用內(nèi)容基礎(chǔ)之上的，因此各位會(huì)計(jì)人員也是需要對(duì)費(fèi)用的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)又一個(gè)全面的內(nèi)容了解，其中對(duì)于差旅費(fèi)的內(nèi)容處理各位會(huì)計(jì)人員也需要更加注重，因?yàn)樵撡M(fèi)用內(nèi)容較多，因此會(huì)計(jì)人員需要全面的進(jìn)行了解才能夠全面的處理，于是小編今天主要為大家整理了是關(guān)于采購(gòu)員報(bào)銷差旅費(fèi)科目的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容。

會(huì)計(jì)實(shí)操的各種工作內(nèi)容都是全面建立在企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的各種費(fèi)用內(nèi)容基礎(chǔ)之上的，因此各位會(huì)計(jì)人員也是需要對(duì)費(fèi)用的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)又一個(gè)全面的內(nèi)容了解，其中對(duì)于差旅費(fèi)的內(nèi)容處理各位會(huì)計(jì)人員也需要更加注重，因?yàn)樵撡M(fèi)用內(nèi)容較多，因此會(huì)計(jì)人員需要全面的進(jìn)行了解才能夠全面的處理，于是小編今天主要為大家整理了是關(guān)于采購(gòu)員報(bào)銷差旅費(fèi)科目的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容。

報(bào)銷差旅費(fèi)應(yīng)當(dāng)記到管理費(fèi)用的科目。差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi);貸：其他應(yīng)收款。

差旅費(fèi)報(bào)銷原則：

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，差旅費(fèi)超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng)，填制出差申請(qǐng)單，經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報(bào)銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度。

差旅費(fèi)報(bào)銷流程：

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。

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