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增值稅普通發(fā)票紅沖步驟是什么?相關(guān)的財務(wù)人員在進行開具增值稅發(fā)票時，難免會出現(xiàn)錯誤或者對增值稅發(fā)票進行作廢的現(xiàn)象，那么這時就會根據(jù)增值稅發(fā)票規(guī)定，來開具相應(yīng)的紅字發(fā)票。對這些內(nèi)容不是很熟練的小伙伴，一起來往下看吧，會對大家有益處的。

增值稅普通發(fā)票紅沖步驟是什么?相關(guān)的財務(wù)人員在進行開具增值稅發(fā)票時，難免會出現(xiàn)錯誤或者對增值稅發(fā)票進行作廢的現(xiàn)象，那么這時就會根據(jù)增值稅發(fā)票規(guī)定，來開具相應(yīng)的紅字發(fā)票。對這些內(nèi)容不是很熟練的小伙伴，一起來往下看吧，會對大家有益處的。

增值稅普通發(fā)票如何紅沖?

增值稅普通發(fā)票沖紅,是指隔月發(fā)票作廢,也稱開具負數(shù)普通發(fā)票,不用告知稅局.

若是本月開具的普通發(fā)票直接作廢就行了,但最好用筆寫上作廢原因,以便以后知道作廢原因.然后直接開具增值稅專用發(fā)票.

普通發(fā)票開具錯誤而且已經(jīng)跨月的情況下不能作廢,只能做紅字沖銷.而且不用申請,因為不是專用發(fā)票.。

購買方已認證了誤將發(fā)票沖紅要怎樣處理?

國家稅務(wù)總局公告2016年第47號《關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》規(guī)定:

購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

上述有關(guān)“增值稅普通發(fā)票紅沖步驟是什么?”就為大家分享到這里了，供大家參考。對此還有疑問的小伙伴，歡迎咨詢右方在線客服吧。另外，增值稅發(fā)票的抵扣是很重要的，增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上勾選認證操作流程，小伙伴一定要熟練掌握。有什么不了解的，咨詢在線答疑老師吧，我們的老師會為大家耐心解答問題的!