發(fā)布時(shí)間:2020-03-10 15:06來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)咨詢服務(wù)費(fèi)稅務(wù)處理如何做,咨詢服務(wù)費(fèi)需要繳納增值稅的!相關(guān)的稅率大家可以參考下面的文章!快來跟小編一起學(xué)習(xí)吧,有不懂的問題、歡迎大家的提問!
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咨詢費(fèi)輸入鑒證咨詢服務(wù)行業(yè)。
增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率是6%,小規(guī)模納稅人適用征收率3%。
《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第十五條 增值稅稅率:
(一) 納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為,除本條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定外,稅率為6%。
(二) 提供交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),銷售不動(dòng)產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),稅率為11%。
(三) 提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),稅率為17%。
(四) 境內(nèi)單位和個(gè)人發(fā)生的跨境應(yīng)稅行為,稅率為零。具體范圍由財(cái)政部和國家稅務(wù)總局另行規(guī)定。
第十六條 增值稅征收率為3%,財(cái)政部和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
1、如果咨詢服務(wù)費(fèi)屬于你們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù):
借:應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
完了計(jì)提附加稅,月末結(jié)轉(zhuǎn)收入及稅金。
2、如果是其他業(yè)務(wù)收入,那就計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
借:應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
完了計(jì)提附加稅,月末結(jié)轉(zhuǎn)收入及稅金
3、如果是費(fèi)用的話:
借:管理費(fèi)用等科目
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
以上就是關(guān)于咨詢服務(wù)費(fèi)稅務(wù)處理如何做的詳細(xì)解析,了解更多會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí),可以咨詢我們官網(wǎng)客服,我們會(huì)一一為您答疑。如果您還有其它不明白的,添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼,也可以隨時(shí)咨詢我們。
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