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企業(yè)在經(jīng)營的過程中，對財務部門的工作要求是很嚴謹?shù)?。相關(guān)的會計人員是必須要嚴格按照企業(yè)會計準則來進行處理財務事項的。小編今天為大家?guī)淼氖怯嘘P(guān)沒有發(fā)票怎么做賬的內(nèi)容，希望大家都能順利地解決相關(guān)賬務工作。支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票如何做賬?往下繼續(xù)看吧!

企業(yè)在經(jīng)營的過程中，對財務部門的工作要求是很嚴謹?shù)?。相關(guān)的會計人員是必須要嚴格按照企業(yè)會計準則來進行處理財務事項的。小編今天為大家?guī)淼氖怯嘘P(guān)沒有發(fā)票怎么做賬的內(nèi)容，希望大家都能順利地解決相關(guān)賬務工作。支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票如何做賬?往下繼續(xù)看吧!

支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票怎么入賬?

借:預付賬款-xx公司

貸:銀行存款

發(fā)票回來

借:固定資產(chǎn)或庫存材料

貸:預付賬款-xx公司

根據(jù)《企業(yè)會計準則--固定資產(chǎn)》規(guī)定:"固定資產(chǎn)在同時滿足以下兩個條件時,才能加以確認:

(1)該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);

(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量."

購入的固定資產(chǎn)應在滿足上述兩個條件時入賬,付款時并不一定能夠滿足上述的條件,因此應在驗收合格后入賬比較合理.

當然如果你能確定金額且已經(jīng)開始使用的話,你可以先入固定資產(chǎn),稅金方面等發(fā)票到后補上稅金的分錄就行了.

支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票的賬務處理

1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預付款處理.出納根據(jù)會計做的會計憑證,登記日記賬,做銀行支出.

借:預付賬款

貸:銀行存款

2、收到發(fā)票,材料驗收入庫后.

借:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:預付賬款

支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票如何做賬?就為大家分享到這里了，相信大家閱讀之后，有了進一步了解。好了，從事會計工作的小伙伴，在工作的過程中有疑問的，歡迎咨詢網(wǎng)頁上方的答疑老師吧?；蛘?，可以通過掃描下方二維碼，來學習相關(guān)的會計實操課程視頻哦。