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期末留抵稅額放在什么科目，期末留抵稅額就是可以繼續(xù)抵扣的稅額!具體放在哪個科目的問題、下面小編就來給大家做詳細(xì)的解答!感興趣的小伙伴快來閱讀下面的文章吧!

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期末留抵稅額放在哪個科目?

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“期末留底稅額”是指你可以繼續(xù)抵扣增值稅的進(jìn)項稅額。

“資產(chǎn)負(fù)債表”里面的“應(yīng)交稅金”期末數(shù)包括當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅、企業(yè)所得稅、城建稅、個人所得稅等各種稅的總合。

如果沒有其他稅的話，可以填寫成負(fù)數(shù)(留抵稅額)。

從哪個科目里能反映全年的留抵稅額是多少?

1.從應(yīng)交稅費的二級科目：應(yīng)交增值稅的借方余額得多少數(shù)據(jù)，就能反映全年的留抵稅額是多少，

計算公式：應(yīng)交增值稅=銷項稅-進(jìn)項稅

如果是貸方余額：則反映企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交增值稅;

如果是借方余額：則反映企業(yè)當(dāng)期留抵稅額;作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣

2.銷項小于進(jìn)項本月不用交增值稅，但是要申報，多余超過銷項的進(jìn)項部分作為期末留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣。

月底轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅做：

借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸應(yīng)交稅金-未交增值稅

3.繳稅是做：

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅;

貸：銀行存款

4.如果月底銷項--進(jìn)項稅=負(fù)數(shù)，則不用交稅，差額留抵。增值稅做零申表，財務(wù)分錄不做處理。

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