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員工因公出差，在外所發(fā)生的一切費用，公司是可以進行相關(guān)費用的報銷的。那么，出差人員的住宿費如何報銷呢?相應的報銷單據(jù)有哪些要求呢?對于報銷的住宿費，財務人員是怎么進行編制會計分錄的呢?來通過小編的文章進行了解吧。

員工因公出差，在外所發(fā)生的一切費用，公司是可以進行相關(guān)費用的報銷的。那么，出差人員的住宿費如何報銷呢?相應的報銷單據(jù)有哪些要求呢?對于報銷的住宿費，財務人員是怎么進行編制會計分錄的呢?來通過小編的文章進行了解吧。

出差人員的住宿費怎么報銷?

1、 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

2、 出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、 出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。

4、 住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

報銷差旅費會計分錄如下：

如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應收款——某人

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應收款——某人

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用 ——差旅費

貸：其他應收款 ——某人

補款時

借：管理費用 ——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款 ——某人

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