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增值稅發(fā)票作廢后怎么處理，增值稅發(fā)票作廢的問題還是比較多的!過程中作廢怎么處理、作廢后又如何重新開具呢?快來看看下面的文章吧!

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增值稅發(fā)票作廢后如何處理?

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

第十三條 一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。

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按規(guī)定，必須是在開票當(dāng)月月底之前、而且是必須所有聯(lián)次收回，才允許作廢發(fā)票的。否則屬于違規(guī)作廢，稅務(wù)機(jī)關(guān)可按發(fā)票管理辦法的規(guī)定進(jìn)行處罰。

相信您這種情況應(yīng)該是在電腦上誤點(diǎn)了作廢。 詳細(xì)處理辦法如下：

一、對方已將發(fā)票認(rèn)證，信息已上傳，無法刪除，而你們卻誤作廢，稽核系統(tǒng)將出現(xiàn)比對不符，總局將肯定會通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》下發(fā)核查信息給購貨方的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)原因的。

二、因?yàn)榧{稅義務(wù)已發(fā)生，銷售方應(yīng)將誤作廢發(fā)票相關(guān)的收入，作為“未開票收入”如實(shí)申報交稅!

而對于銷貨方來說，因?yàn)榘l(fā)票已經(jīng)作廢，在本月肯定沒有進(jìn)行作銷售處理，那么，在這個月可以重新再開正確發(fā)票,購貨方接到重開發(fā)票按照正常程序重新抵扣。

通過以上增值稅發(fā)票作廢后怎么處理的講解，相信你已經(jīng)有了更多的認(rèn)識，如果還有其他疑問，可以咨詢客服，我們會一一為您解答，想要了解更多增值稅的知識，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也可以進(jìn)入官網(wǎng)進(jìn)行學(xué)習(xí)。