用戶注冊

增值稅在進(jìn)行納稅申報時，是會進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理的。我們大家在進(jìn)行處理的過程中，都掌握了做賬方法了嗎?轉(zhuǎn)出未交增值稅年末如何轉(zhuǎn)平呢?這問題，小伙伴會解決嗎?以及大家常會遇到的增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，都會進(jìn)行編寫嗎?別著急，小編整理了有關(guān)方法，供大家做個參考!

增值稅在進(jìn)行納稅申報時，是會進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理的。我們大家在進(jìn)行處理的過程中，都掌握了做賬方法了嗎?轉(zhuǎn)出未交增值稅年末如何轉(zhuǎn)平呢?這問題，小伙伴會解決嗎?以及大家常會遇到的增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，都會進(jìn)行編寫嗎?別著急，小編整理了有關(guān)方法，供大家做個參考!

轉(zhuǎn)出未交增值稅年末怎么轉(zhuǎn)平？

一、本年度正常的補(bǔ)繳增值稅,會計分錄:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款等

二、以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會計分錄:

1、計提

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整

2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

未交增值稅會計分錄具體做法?

3、補(bǔ)交增值稅

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"科目轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細(xì)科目:

借:"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"

貸:"應(yīng)交稅費--未交增值稅"

所以應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是有借方余額的.

借方余額反應(yīng)本年度已經(jīng)交的增值稅.該如何進(jìn)行當(dāng)月月末的計提分錄的編制

轉(zhuǎn)出的未交增值稅交納時如何做稅務(wù)處理?

未交增值稅是應(yīng)交稅費的二級明細(xì)科目,該科目專門用來核算未繳或多繳稅增值的,平時無發(fā)生額,月末結(jié)賬時,當(dāng)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"為貸方余額時,為應(yīng)繳增值稅,應(yīng)將其貸方余額轉(zhuǎn)入該科目的貸方,反映企業(yè)未繳的增值稅;當(dāng)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"為多交增值稅時,應(yīng)將其多繳的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的借方,反映企業(yè)多繳的增值稅.

月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

(即,結(jié)轉(zhuǎn)后,應(yīng)交增值稅科目無余額,未交增值稅科目成為貸方余額.于次月1到15日征期內(nèi)申報繳納增值稅款.)

次月初1~15日之間:

交納上月增值稅:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅(已交稅)

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

還有,一般未認(rèn)證的進(jìn)項稅,最好別放在應(yīng)交稅費中申報,可將價稅合計做暫估記入存貨,或者將進(jìn)項稅暫放其他應(yīng)收款中,等認(rèn)證時在抵回來.

上述有關(guān)“轉(zhuǎn)出未交增值稅年末如何轉(zhuǎn)平”的解答，就為大家分享到這里了。相信大家有了解了，好了，還有其他會計問題的，歡迎咨詢在線答疑老師，相信專業(yè)老師講解后大家會牢牢掌握的。小伙伴們也可以通過關(guān)注下方公眾號，來免費學(xué)習(xí)相關(guān)的做賬課程視頻哦。