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增值稅沖賬的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的，增值稅多計(jì)提是需要做沖賬的!很多小伙伴對(duì)于沖賬是怎么回事不是很了解，下面小編就來(lái)給大家做詳細(xì)的講解、希望對(duì)大家的學(xué)習(xí)會(huì)有所幫助!

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增值稅沖賬的會(huì)計(jì)分錄

按原來(lái)增值稅多計(jì)提時(shí)的記賬憑證沖回來(lái)，注明沖X月X日XX號(hào)記賬憑證多計(jì)提的增值稅：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 紅字

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 紅字。

增值稅普通票跨年還可以紅字發(fā)票沖賬嗎?

公司是甲方，乙方去年2016年11月開(kāi)來(lái)的增值稅普通發(fā)票，因?yàn)槠掌睙o(wú)法抵扣，未對(duì)發(fā)票進(jìn)行任何處理便退回，并要求乙方重新開(kāi)具增值稅專用票。但因?yàn)閱T工問(wèn)題，退回去的票沒(méi)能及時(shí)到乙方手里，直到17年4月份才給到乙方。乙方財(cái)務(wù)人員說(shuō)因?yàn)槿ツ昴甑滓褕?bào)完稅上交國(guó)庫(kù)，沒(méi)辦法再用紅字發(fā)票沖，無(wú)法對(duì)發(fā)票進(jìn)行處理。請(qǐng)問(wèn)各位大神，這種情況我們應(yīng)該如何處理?

可以的。

乙方的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。

增值稅普通發(fā)票跨年的，可以開(kāi)具紅字發(fā)票，沒(méi)有時(shí)間限制。

按照規(guī)定，只有發(fā)生發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤、銷貨退回、銷售折扣的情況，因?yàn)閷?duì)方已經(jīng)入賬等情況無(wú)法作廢的，可以開(kāi)具紅字發(fā)票。普通發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票是沒(méi)有時(shí)間限制的。

你這種情況，完全可以歸為發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤：應(yīng)該開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，卻開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票，符合規(guī)定，沒(méi)有問(wèn)題。

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