發(fā)布時(shí)間:2020-03-23 09:28來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)增值稅專(zhuān)用發(fā)票清單損毀或遺失如何處理,很多小伙伴對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票清單不是很了解!實(shí)際工作中很多學(xué)員丟失過(guò)發(fā)票清單、下面就是相關(guān)的內(nèi)容簡(jiǎn)介、想要學(xué)習(xí)的小伙伴快來(lái)一起學(xué)習(xí)吧!
增值稅專(zhuān)用發(fā)票清單損毀或遺失如何處理,很多小伙伴對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票清單不是很了解!實(shí)際工作中很多學(xué)員丟失過(guò)發(fā)票清單、下面就是相關(guān)的內(nèi)容簡(jiǎn)介、想要學(xué)習(xí)的小伙伴快來(lái)一起學(xué)習(xí)吧!
1.如果開(kāi)具的發(fā)票信息超過(guò)8條,可以開(kāi)具帶清單的發(fā)票。
2.發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)管理-增值稅普通發(fā)票填開(kāi),點(diǎn)擊清單,選擇之前增加好的商品編碼,點(diǎn)擊保存;
3.關(guān)閉后,票面貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)處顯示為詳見(jiàn)清單,錄入其他相關(guān)信息,核實(shí)沒(méi)有問(wèn)題點(diǎn)擊打印;
4.將發(fā)票打印出來(lái)后,點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)管理-已開(kāi)發(fā)票查詢(xún),按日期查詢(xún),查詢(xún)到發(fā)票信息后雙擊打開(kāi),點(diǎn)擊清單,核實(shí)沒(méi)有問(wèn)題,使用清單紙,將發(fā)票清單打印出來(lái)即可。
1.匯總開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,清單是重要的入賬及抵扣憑證。
2.稅法規(guī)定:如果僅有匯總開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票而無(wú)發(fā)票清單,則不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金。
3.實(shí)務(wù)中,如果因工作失誤,導(dǎo)致發(fā)票清單的損毀、遺失,也可讓供應(yīng)商幫忙重新打印發(fā)票清單,進(jìn)行補(bǔ)救。
1.什么情況下,需要用到增值稅發(fā)票清單?
增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行,超過(guò)八行時(shí),就需要用到增值稅發(fā)票清單。
按國(guó)家稅務(wù)總局《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》第十二條規(guī)定:一般納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)可匯總開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。匯總開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的,同時(shí)使用稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》,并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
2.上年從上級(jí)部門(mén)領(lǐng)到現(xiàn)金未入賬,直接支出了,也未入賬,經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn),要求入賬,但是已跨了年度,如何處理?
涉及損益類(lèi)科目用“以前年度損益調(diào)整”科目替代,如果不涉及則直接補(bǔ)錄。
3.增值稅普通發(fā)票可以匯總開(kāi)具清單嗎?
目前稅法中規(guī)定對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票都可匯總開(kāi)具,同時(shí)使用稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》,只是對(duì)于增值稅普通發(fā)票并無(wú)強(qiáng)制性要求。
所以,增值稅普通發(fā)票可以匯總開(kāi)具清單,也可以用購(gòu)物小票、自制清單等附件作為稅收憑證,具體可根據(jù)實(shí)際工作情況來(lái)考慮。
今天的問(wèn)題就為大家講解這么多了,如果您還有什么關(guān)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票清單損毀或遺失如何處理的問(wèn)題想要咨詢(xún)的話(huà),歡迎關(guān)注在線(xiàn)客服,我們會(huì)免費(fèi)為您答疑。如果還有其它不明白的問(wèn)題,添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼,也歡迎大家隨時(shí)提問(wèn)。
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