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費用報銷在我們的工作中是很常見的，財務(wù)是可以允許員工進行提前預(yù)支款項，事后，在進行報銷的。因此，要如何報銷費用呢?財務(wù)人員又是如何進行審核的呢?費用報銷的程序及審批流程是什么?便是小編今天要為大家分享的內(nèi)容，有不清楚的就繼續(xù)來看吧!

費用報銷在我們的工作中是很常見的，財務(wù)是可以允許員工進行提前預(yù)支款項，事后，在進行報銷的。因此，要如何報銷費用呢?財務(wù)人員又是如何進行審核的呢?費用報銷的程序及審批流程是什么?便是小編今天要為大家分享的內(nèi)容，有不清楚的就繼續(xù)來看吧!

費用報銷的程序及審批流程

一、費用報銷流程：

1.粘貼原始憑證

2.填寫并計算報銷單

3.領(lǐng)導(dǎo)簽字審批

4.會計審核單據(jù)

5.會計編制憑證

6.出納現(xiàn)金付款

二、 費用報銷需要哪些人簽批?

1. 部門經(jīng)理：證明業(yè)務(wù)屬性

2. 財務(wù)部審核：審核發(fā)票、審核金額、審核預(yù)算

3. 財務(wù)總監(jiān)：掌握資金流向

4. 主管副總：同意支出

5. 總經(jīng)理：在沒有預(yù)算時或金額較大時進行審批

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費用報銷的一般規(guī)定：

■遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人;

■報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定;

■報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù)，且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明(復(fù)核)人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效憑證;

■報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求：

●報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);

●嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改;

●報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

●各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

●若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

●報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

●報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

●報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

●報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;

●有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單;

●出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認;

●招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件。

上述文章介紹了費用報銷的程序及審批流程是什么?看過有疑問的，可以咨詢我們的在線答疑老師，對于日常的做賬工作存在疑問的小伙伴，可以關(guān)注底部公眾號，免費預(yù)約課程試學(xué)哦，會對大家進行處理有關(guān)賬務(wù)工作有益處的!