發(fā)布時(shí)間:2020-04-02 08:49來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)增值稅發(fā)票分為普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票,這一點(diǎn),想必大家都很熟悉了。同時(shí),企業(yè)的一般納稅人可以用增值稅專(zhuān)用發(fā)票來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,普票則是用來(lái)記賬的主要憑證。當(dāng)遇到發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤時(shí),相應(yīng)的人員是會(huì)進(jìn)行處理的。那么,增值稅發(fā)票作廢的注意事項(xiàng)有哪些呢?
增值稅發(fā)票分為普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票,這一點(diǎn),想必大家都很熟悉了。同時(shí),企業(yè)的一般納稅人可以用增值稅專(zhuān)用發(fā)票來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,普票則是用來(lái)記賬的主要憑證。當(dāng)遇到發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤時(shí),相應(yīng)的人員是會(huì)進(jìn)行處理的。那么,增值稅發(fā)票作廢的注意事項(xiàng)有哪些呢?
1、作廢增值稅專(zhuān)用發(fā)票最重要的是在開(kāi)票系統(tǒng)里作廢,在發(fā)票填開(kāi)窗口里有個(gè)發(fā)票作廢一欄,單點(diǎn)需要作廢的發(fā)票,將其點(diǎn)成深色,再點(diǎn)擊下面的作廢按鈕,這張發(fā)票就在稅務(wù)系統(tǒng)里作廢了,這才叫真正的作廢,就可以不用上稅了.然后再對(duì)紙質(zhì)發(fā)票作廢,這就是次要的了,如果單位有作廢章,蓋作廢章看起來(lái)正規(guī)點(diǎn),如果單位沒(méi)有作廢章,就直接用筆寫(xiě)在發(fā)票上(發(fā)票自帶復(fù)寫(xiě),每一張都作廢了),然后將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好(很重要,一定不能遺失),留單位備查就行了.
2、作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票,如果跨月的發(fā)票,是不可能作廢的(金稅系統(tǒng)里是不認(rèn)可的),只能采取開(kāi)紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票(開(kāi)紅沖發(fā)票有專(zhuān)門(mén)的手續(xù),你應(yīng)該知道).
3、不明白你為什么問(wèn)敲章的事,只要電腦系統(tǒng)里作廢了,蓋不蓋章都是廢票了,如果電腦系統(tǒng)里不作廢,就是你蓋滿了作廢章,一樣的要求你上稅視同正常發(fā)票的,而跨了月的發(fā)票是根本不可能作廢的,更談不上蓋作廢章了.
作廢憑證的步驟:
(1)先查詢到要作廢的憑證.
(2)在"填制憑證"窗口中,執(zhí)行"制單"|"作廢/恢復(fù)"命令.
(3)憑證的左上角顯示"作廢"字樣,表示該憑證己作廢.
注意:
作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及編號(hào),只顯示"作廢"字樣.
作廢憑證不能修改,不能審核.
在記賬時(shí),已作廢的憑證應(yīng)參與記賬,否則月末無(wú)法結(jié)賬,但不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理,相當(dāng)于一張空憑證.
賬簿查詢時(shí),查不到作廢憑證的數(shù)據(jù).
若當(dāng)前憑證已作廢,可執(zhí)行"編輯"|"作廢/恢復(fù)"命令,取消作廢標(biāo)志,并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證.
看到這里,都詳細(xì)了解了嗎?上述文章就是小編整理的有關(guān)增值稅發(fā)票作廢的注意事項(xiàng)?還有疑問(wèn)的,歡迎咨詢右方在線客服吧。除此之外,或者關(guān)注文章底部公眾號(hào),進(jìn)行留言,老師會(huì)盡快聯(lián)系你的,想要迅速上崗就業(yè)的小伙伴,可以來(lái)這里進(jìn)行試學(xué)成本會(huì)計(jì)培訓(xùn)的課程視頻哦,會(huì)助大家快速上崗的!
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