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企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入含增值稅么，每個季度財務(wù)人員都要填報企業(yè)所得稅季報!很多小伙伴對于相關(guān)的知識都不是很了解!下面小編就給大家整理了相關(guān)內(nèi)容、不了解的小伙伴快來一起看看吧!

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企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入含增值稅嗎

企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入不包含增值稅，但包含消費稅。如果是營業(yè)稅項目，包含營業(yè)稅。

企業(yè)所得稅季報怎么填

表頭項目：

1、“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的,“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。

2、

2、“納稅人識別號”:填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。

3、“納稅人名稱”:填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱。

各列的填報：

1、第1行”按照實際利潤額預(yù)繳”的納稅人,第2行至第17行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人,第19行至第22行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人,第24行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

各行的填報：

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報。實行“按照實際利潤額預(yù)繳”的納稅人填報第2行至第17行;實行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報第19行至第22行;實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構(gòu)填報第28行、第31行、第32行。

企業(yè)所得稅季報填哪些

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填表說明規(guī)定： 1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。 3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函【2008】635號)規(guī)定：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表A類》第4行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。填報說明第4行“實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。

企業(yè)所得稅季報累計金額如何填寫

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指：本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額，如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計數(shù)也就是1-9月的金額。 2、對于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

今天的問題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入含增值稅么的問題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會免費為您答疑。如果還有其它不明白的問題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時提問。