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會(huì)計(jì)往來賬的會(huì)計(jì)分錄怎么來進(jìn)行編制呢?會(huì)計(jì)賬務(wù)處理時(shí)，怎么沖抵往來賬呢?如果是大家遇到這些情況，都是如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的呢?會(huì)計(jì)往來賬怎么做呢?為了方便大家更好的掌握和理解相關(guān)賬務(wù)處理，小編整理了有關(guān)會(huì)計(jì)往來賬的相關(guān)案例，希望對(duì)大家的理解有幫助。

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會(huì)計(jì)往來賬怎么做?

往來賬就是公司與供應(yīng)商和客戶之間的貿(mào)易往來,記錄公司應(yīng)付供應(yīng)商多少款,應(yīng)收客戶多少款的賬目.它也是明細(xì)帳的一種.

1、在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)為了開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，務(wù)必產(chǎn)生一些欠人和人欠的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，所以企業(yè)的財(cái)務(wù)部門必須按照企業(yè)快制度的有關(guān)規(guī)定，設(shè)置往來賬進(jìn)行反映和核算。

2、反映欠人的往來賬有“應(yīng)付帳款”、“預(yù)收帳款”、“其他應(yīng)付款”、“其他應(yīng)交款”等;反映人欠的往來賬有“應(yīng)收帳款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付帳款”等。

3、對(duì)這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因?yàn)闃I(yè)務(wù)不多，有什么樣的往來就設(shè)什么樣的明細(xì)帳了。

往來款如何做會(huì)計(jì)分錄?

往來款項(xiàng)就是指應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。這個(gè)的分錄是不盡相同的。比如說你是因?yàn)殇N售而應(yīng)收的款項(xiàng)則就是借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

因?yàn)殇N售而應(yīng)付的話則就是借：原材料(或者是庫存商品等等)

貸：應(yīng)付賬款

而其他應(yīng)收應(yīng)付款一般是指不是企業(yè)因主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形成的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。比如說公司借給職工的錢則就是借：其他應(yīng)收款

貸：銀行存款或者是庫存現(xiàn)金

應(yīng)付也是差不多的。

會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，怎么沖往來賬?

1.會(huì)計(jì)賬務(wù)中的“往來帳”俗稱為掛賬，就是指在處理業(yè)務(wù)時(shí)掛在某個(gè)會(huì)·計(jì)科目中的款項(xiàng)，比如企業(yè)購(gòu)買材料是掛在預(yù)付賬款科目時(shí)做了：

借：預(yù)付賬款-**單位100.000;

貸：銀行存款;100000;

2.待企業(yè)收到銷售方的原材料并已經(jīng)驗(yàn)收入庫及收到增值稅專用票據(jù)，就要與對(duì)方結(jié)清預(yù)付賬款及材料款差額;

3.將發(fā)票全額-預(yù)付賬款金額，再補(bǔ)差額給銷售方，這個(gè)抵減預(yù)付賬款的計(jì)算過程就稱為沖銷往來賬;例如增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為117000.;f分錄做

借：原材料-**材料100000

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：進(jìn)項(xiàng)稅17000

貸：預(yù)付賬款-**單位100.000;-----沖銷預(yù)付賬款;

貸：銀行存款17000;----補(bǔ)材料差額;

4.預(yù)付賬款在1#時(shí)是掛在科目的借方，在處理3#業(yè)務(wù)時(shí)，是沖減預(yù)付賬款的金額在貸方反映，這樣一借后又一貸的處理過程就稱為沖銷往來賬。

會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付往來賬主要做些什么?

應(yīng)收帳款是資產(chǎn)類帳戶，反映企業(yè)與客戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。應(yīng)付帳款是負(fù)債類帳戶，反映企業(yè)與供貨商之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。應(yīng)收賬款借方記錄實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)開票金額，貸方記錄收到客戶的款項(xiàng)。每月末，結(jié)出余額，與客戶核對(duì)，核對(duì)無誤后，若余額在借方，說明應(yīng)向客戶收取貨款;若余額在貸方，說明客戶已付貨款，我方尚未實(shí)現(xiàn)銷售、未開票。應(yīng)付賬款借方記錄支付給供貨商的貨款，貸方記錄收到的供貨開票的金額。每月末，結(jié)出余額，與客戶核對(duì)，核對(duì)無誤后，若余額在借方，說明我方已付貨款，對(duì)方尚未供貨開票，若余額在貸方，說明我方已收貨，尚未支付給供貨商貨款。

看到這里，相信大家都了解，會(huì)計(jì)往來賬怎么做案例分析?看過還有疑問的，咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧?；蛘呒佑疑戏降睦蠋熚⑿?，可以進(jìn)行一對(duì)一的咨詢哦，我們老師會(huì)為大家詳細(xì)講解的!想要學(xué)習(xí)各種行業(yè)的做賬實(shí)操課程培訓(xùn)的小伙伴，可以關(guān)注底部公眾號(hào)，來免費(fèi)試學(xué)吧!